首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模代开专票的会计分录
分享
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
老师你好，我们小规模公司去税务局代开的专用发票，代开的时候已经交税了，发票拿回来后的会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设费 应交税费-教育费附加 应交税费-- 贷：银行存款
106楼
2023-01-31 19:33:16
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问小规模代开专票是不要是计提附加税 怎么做分录呢
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/附加税等
107楼
2023-01-31 19:41:59
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
108楼
2023-02-01 18:38:06
全部回复
丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-02-01 18:58:48
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-02-01 19:16:38
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-02-01 19:43:25
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-02-01 19:54:54
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 友好的微笑 发表的提问：
请问小规模，税务局代开了专票，怎样做分录？
你好，借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
109楼
2023-02-01 19:05:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
小规模代开专票，预交增值税时，分录如何写？
借方应交税费-应交增值税 贷方银行 有附加税 需要计提的
110楼
2023-02-01 19:15:25
全部回复
追逐繁星：回复meizi老师 老师，小规模代开增值税专用发票时，同时缴纳的增值税和城市维护建设税；在做账上；附加税减免是当月做好，还是一个季度做一次？
2023-02-01 19:35:40
meizi老师：回复追逐繁星如果你是季报 你可以季末做 月报月末做
2023-02-01 19:58:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
小规模有结转增值税吗？代开专票的话怎么写分录
1没有 2借应收账款等贷主营业务收入应交税费 借应交税费贷银行存款
111楼
2023-02-01 19:38:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模代开专票，做分录时增值税和附加税需要做计提吗
需要计提增值税及附加税，代开专用发票不免税，代开时预交税款，最后月末报税时不需要补交税款了
112楼
2023-02-05 20:05:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小哲 发表的提问：
小规模纳税人代开专票分录怎么写需要抄税吗？代开已缴纳增值税会不会产生附加税？
您好！不需要抄税，看金额大小，符合减免的，就不会有附加税。但是有城建税。
113楼
2023-02-05 20:31:28
全部回复
小哲：回复宋生老师 可是申报的时候提示未进行抄报
2023-02-05 20:42:39
宋生老师：回复小哲你好!你抄税是税控盘抄税，是每个月都要的。 代开的这一部分是不需要抄税的
2023-02-05 21:01:35
小哲：回复宋生老师 系统就是这么提示的 小规模一直没开过票 嗯嗯，我在大厅代开的
2023-02-05 21:24:44
宋生老师：回复小哲您好！你税控盘是需要抄税的。
2023-02-05 21:50:34
小哲：回复宋生老师 老师 那代开的税额应该放在应交税费明细什么科目？ 而且我的开票金额已经超了9万
2023-02-05 22:12:27
宋生老师：回复小哲您好！当月缴纳当月的计入应交税费-应交增值税就可以了。小规模就这个科目。
2023-02-05 22:39:12
小哲：回复宋生老师 那计提城建税需要什么附件？
2023-02-05 22:58:34
宋生老师：回复小哲您好！你用你的申报表做附件就可以了。
2023-02-05 23:24:21
小哲：回复宋生老师 可以不可以用这个？
2023-02-05 23:41:44
宋生老师：回复小哲您好！可以的。可以用这个。
2023-02-06 00:07:11
小哲：回复宋生老师 老师你说水利是不是也要计提？如果计提是按照什么计提？
2023-02-06 00:28:28
宋生老师：回复小哲你好！这个不是每个地方都收了，具体标准你要问当地税务局。 另外麻烦你不要在一个问题上面不停的追问其他的问题。谢谢。
2023-02-06 00:57:44
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开的专票，如何做分录，谢谢
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
114楼
2023-02-05 20:56:26
全部回复
会计：回复方亮老师 是不是可以：借： 应交税费-应交增值税 203.88，附加税（是否需要列明清单）10.19元 贷：银行存款 有国税和地税：分别是203.88元和10.19元
2023-02-05 21:13:59
方亮老师：回复会计1、分录正确。 2、需要列明清单。
2023-02-05 21:41:30
会计：回复方亮老师 @亮老师:是不是还需要做个计提？
2023-02-05 21:51:35
方亮老师：回复会计需要编制如下计提分录： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
2023-02-05 22:20:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
汽车租赁代开发票怎么做账，小规模，会计分录是什么
你好，如果是收入 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
115楼
2023-02-05 21:21:51
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 会计人 发表的提问：
我们是小规模纳税人，代开的专票要怎么做分录啊
你好，确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
116楼
2023-02-05 21:26:59
全部回复
会计人：回复彩丽老师 不需要计提附加税吗
2023-02-05 21:38:35
彩丽老师：回复会计人月报的等月末计提，季报的等季末再计提
2023-02-05 21:56:53
会计人：回复彩丽老师 我做的10月的分录，需不需要计提， 我们代开的时候交了增值税跟城建税的，要怎么计提，因为10月才开始开票的
2023-02-05 22:20:43
彩丽老师：回复会计人代开交了城建税需要计提，借:税金及附加 贷:应交税费–城建税 缴纳 借:应交税费–城建税 贷:银行存款
2023-02-05 22:48:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小蛀牙 发表的提问：
老师，小规模纳税人代开专票，分录怎么写
您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款
117楼
2023-02-06 18:11:47
全部回复
小蛀牙：回复玲老师 购进原材料对方还没有开发票怎么 写分录呢
2023-02-06 18:34:10
玲老师：回复小蛀牙您好，不同的问题，请您重新发起提问
2023-02-06 18:47:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
小规模纳税人保险代理公司给 财产保险公司代开专票 请问怎么做会计分录开的服务名称是手续费
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
118楼
2023-02-06 18:36:37
全部回复
同舟之情：回复邹老师 和一般纳税人开专票的分录是一样的 也要交税 只是税率是3%是吧
2023-02-06 19:03:09
邹老师：回复同舟之情你好，是的，只是税率不同，应交税费的明细科目不同而已
2023-02-06 19:14:10
同舟之情：回复邹老师 主营业务收入的2级科目应该是客户公司名称还是手续费呢
2023-02-06 19:34:44
邹老师：回复同舟之情你好，是收入类型，比如手续费收入 应收账款才是挂客户名称
2023-02-06 20:00:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 孙齐 发表的提问：
小规模去税局代开增值税专用发票的如何写分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
119楼
2023-02-06 18:41:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
老师，小规模去税务局代开了专票，分录怎么做？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税/附加税贷银行存款。
120楼
2023-02-06 19:10:36
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料