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小规模代开专票的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
请问小规模代开了一张3%税点的发票 税款已经交了 怎么做会计分录
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 等 应交税费
136楼
2023-02-13 19:00:32
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
老师小规模企业7月让税局代开了一张发票，对方拒收，8月已经让税局红冲，7月和8月的会计分录怎么做
7月照常确认收入 8月分开具红字发票后冲减收入和往来
137楼
2023-02-13 19:07:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ??? 发表的提问：
小规模自己代开专票，疫情期间税率百分之一，代开专票税率多少？小规模代开专票时和开票后有什么需要注意的吗？
代开专票的税率也是1% 代开和自开是一样的
138楼
2023-02-13 19:14:58
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???：回复辜老师 那开完以后有什么需要注意的吗
2023-02-13 19:48:25
辜老师：回复???给到客户就可以了啊，只是专票你们要交税
2023-02-13 20:10:50
???：回复辜老师 我领了发票但是读取不了，好像要去税务局领UKey
2023-02-13 20:34:01
辜老师：回复???这个只能问税务局了
2023-02-13 20:52:41
???：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 21:20:30
辜老师：回复???好的客气，帮到你就好
2023-02-13 21:45:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微凉 发表的提问：
小规模代开专票，会直接扣增值税和附加税，请问分录应该怎么写呢？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
139楼
2023-02-14 19:07:42
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A工商注册&代账～王月 发表的提问：
请问小规模纳税人代开专票和一般纳税人开专票 分录是不一样的啊
你好，就是应交税费的子目有点区别，一般纳税人是应交税费-应交增值税-销项税额，而小规模纳税人是应交税费-应交增值税，其他一样的
140楼
2023-02-14 19:29:57
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A工商注册&代账～王月：回复徐阿富老师 代开专票的时候税金已经交了 为什么在应交增值税下面不再设一个已交税金呢 我这么设了之后 会对我的报表有什么影响吗 或者说看明细账方面会有影响吗
2023-02-14 19:51:59
徐阿富老师：回复A工商注册&代账～王月你好，小规模纳税人缴纳税金，只要借应交税费-应交增值税，不需要在下面再设子目了
2023-02-14 20:15:24
A工商注册&代账～王月：回复徐阿富老师 如果是这样子的话 小规模的普票怎么弄呢
2023-02-14 20:40:39
徐阿富老师：回复A工商注册&代账～王月你好，开出去的是普票和专票无关，都是一样的做账，一样的税额，如果是免税的，将减免税做借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
2023-02-14 21:07:55
A工商注册&代账～王月：回复徐阿富老师 可是我们的软件下面都有子级科目啊
2023-02-14 21:33:58
徐阿富老师：回复A工商注册&代账～王月你好，如果有，那么可以在下面增设一个简易征收的子目，
2023-02-14 21:48:05
A工商注册&代账～王月：回复徐阿富老师 简易征收？不是很懂
2023-02-14 22:11:29
徐阿富老师：回复A工商注册&代账～王月你好，小规模3%本身就是简易征收率，不是增值税率，你可以去电子税务局看看你核定的税务登记信息就知道，没有给你们3%税率的
2023-02-14 22:32:29
A工商注册&代账～王月：回复徐阿富老师 百分之三不是增值税的税率啊 涨知识了
2023-02-14 23:00:28
徐阿富老师：回复A工商注册&代账～王月你好，不是增值税税率。
2023-02-14 23:17:14
徐阿富老师：回复A工商注册&代账～王月叫做增值税的征收率，
2023-02-14 23:39:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Milar 发表的提问：
2月代开了1张增值税专用发票 已经在公账户扣了税款185.4 小规模 怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
141楼
2023-02-14 19:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 七宝 发表的提问：
老师 小规模纳税人代开专票怎么做分录啊
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
142楼
2023-02-15 19:02:54
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七宝：回复bamboo老师 代开的专票还扣了城建税
2023-02-15 19:16:41
bamboo老师：回复七宝借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 贷：银行存款
2023-02-15 19:44:38
七宝：回复bamboo老师 应交税费 应交增值税 已交税金吗 老师
2023-02-15 20:04:47
bamboo老师：回复七宝小规模纳税人不用三级科目
2023-02-15 20:18:21
七宝：回复bamboo老师 我点了 他说不是末级科目选不了
2023-02-15 20:29:05
bamboo老师：回复七宝那是您软件自动有三级科目 那您选择销项税额吧
2023-02-15 20:45:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 温暖的秋天 发表的提问：
小规模附加税减半征收会计分录，2019年1月到3月到税务代开专票已预交附加税，减半征收会计分录怎么调整
直接作减免税的分录就行了 借：银行存款 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 减免税时 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
143楼
2023-02-15 19:21:51
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
小规模代开开3%专票，对方要扣3%的税点，分录怎么做？
你好，税点可以计入营业外支出科目
144楼
2023-02-15 19:26:59
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秀秀：回复徐阿富老师 也就是如果我开100万的票收到97万，分录是借银行存款97万 营业外支出3万 贷主营业务收入100万
2023-02-15 19:39:32
徐阿富老师：回复秀秀你好，你销售方还是购货方？
2023-02-15 20:07:13
秀秀：回复徐阿富老师 我这边是销售方
2023-02-15 20:22:52
徐阿富老师：回复秀秀你开别人发票你要付税的别人？虚开发票的？
2023-02-15 20:33:36
秀秀：回复徐阿富老师 不是虚开是真实业务，对方说我们是小规模不是一般纳税人只能开3%的专票，那么他们就要扣3%的税点。对方说现在签补充协议，
2023-02-15 20:56:38
徐阿富老师：回复秀秀哦，那这样时候对的，上面分录还要销项税额也要做出来
2023-02-15 21:12:01
秀秀：回复徐阿富老师 小规模也要做销项税额么
2023-02-15 21:23:48
徐阿富老师：回复秀秀你好，小规模就应交税费-应交增值税 这样 小规模也要交增值税的
2023-02-15 21:38:54
秀秀：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-02-15 22:03:16
徐阿富老师：回复秀秀不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-02-15 22:16:07
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
老师好 小规模企业 代开专票预缴的增值税 怎么做分录
借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款
145楼
2023-02-19 19:58:33
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宇飞老师：回复吕小样借:应交税费-应交增值税，小规模不用设那些增值税二级科目
2023-02-19 20:23:09
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 四月 发表的提问：
请问老师小规模代开专票全部做账分录怎么做？
你好，小规模代开增值税专用发票分录 借 ：银行存款 贷 ：主营业务收入等 应交税费
146楼
2023-02-19 20:11:23
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四月：回复易 老师 需要计提到税金及附加科目吗？
2023-02-19 20:39:57
易 老师：回复四月月末统计报税的时候再做的
2023-02-19 21:02:07
四月：回复易 老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 21:29:58
易 老师：回复四月不客气，有空给五星好评哦
2023-02-19 21:58:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ zhengdy 发表的提问：
小规模代开专票，直接在税局缴的税款，应该怎么写分录
你好，借应收账款贷主营业务收入应交税费，借应交税费应交增值税贷银行存款
147楼
2023-02-19 20:27:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小白 发表的提问：
您好，小规模去税局代开专票怎么做会计凭证
您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费，借应交税费贷银行存款
148楼
2023-02-19 20:53:35
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
小规模纳税人请税局代开发票交的税费怎么做会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
149楼
2023-02-19 21:06:00
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一三0四一：回复张艳老师 感觉对我这边有点不适用
2023-02-19 21:21:19
张艳老师：回复一三0四一您觉得哪里不适用呢？您只是去税局代开了发票，代开时先缴纳了增值税，其他和您正常自开普票的处理没有区别的。
2023-02-19 21:43:47
一三0四一：回复张艳老师 就是演艺公司，外请演员，给他们支付工资的时候请税局代开给他们个人的票
2023-02-19 22:07:04
张艳老师：回复一三0四一这样的话，分录是这样处理的 借：主营业务成本--劳务费 贷：银行存款/库存现金
2023-02-19 22:25:39
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 糊涂的砖头 发表的提问：
齐老师您好。请问我是小规模纳税人在税务局代开了增值税专票，作废了。怎样做会计分录？另外有一笔代开专票冲红票怎样做分录？麻烦老师指教。
作废的发票不做分录，红字发票红冲原来的分录就可以
150楼
2023-02-20 17:56:51
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