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小规模代开专票的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
小规模去税局代开的增税专票，当场完税，这个税费的分录怎么做
你好，确认收入借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税，交税借应交税费-应交增值税贷银存
226楼
2023-03-22 17:38:05
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阿木容若：回复郭老师 请问老师，这个是分三次付款的，前两次是预收，在第三次付款给客户开的全额发票，这三次付款的完整分录请老师指导一下呢
2023-03-22 18:02:15
郭老师：回复阿木容若你好，只要是在一个月内付的钱就可以这么做
2023-03-22 18:17:35
阿木容若：回复郭老师 就是收到了二次款后，分录为银行存款 贷预收账款，开了全额发票先确认第三次付款为借应收账款 贷主营业务，确认前两次收入，等收到第三次款时就是借银行存款贷应收账款 应缴税费吗
2023-03-22 18:42:49
郭老师：回复阿木容若你好，开了发票借预收贷主营业务收入应交税费，第三次收款借银存贷预收
2023-03-22 18:55:26
阿木容若：回复郭老师 老师，第三次已经开了发票，为什么还是预收呢
2023-03-22 19:24:34
郭老师：回复阿木容若一个供应商只用一个往来科目，你前面已经挂预收了，就得冲预收啊，预收借方余额就是应收
2023-03-22 19:46:29
阿木容若：回复郭老师 那老师我前两次如果收了2w，实际交的3w的税，应交税费要分开计算吗，第三次收款的分录没有税了？
2023-03-22 20:08:21
郭老师：回复阿木容若你好，按你开发票的确认收入和税额
2023-03-22 20:18:39
阿木容若：回复郭老师 嗯嗯
2023-03-22 20:41:00
郭老师：回复阿木容若你好，满意请五星好评，谢谢
2023-03-22 20:55:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 虚幻的小虾米 发表的提问：
小规模纳税人代开专票的业务，怎么录凭证呢？
借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
227楼
2023-03-22 18:05:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????. 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人收到了代开的专票，培训费，分录怎么做
用哪里，需要看你们这个用哪里
228楼
2023-03-27 17:28:34
全部回复
????.：回复maize老师 我们公司是企业管理培训有限公司
2023-03-27 17:46:04
maize老师：回复????.你们主营相关吧，那这个可以做主营业务成本
2023-03-27 18:00:22
????.：回复maize老师 收到的是专票分录怎么做啊
2023-03-27 18:28:38
maize老师：回复????.你们是小规模你收到专票不能抵扣
2023-03-27 18:43:47
????.：回复maize老师 借 主营业务成本 贷 库存现金吗
2023-03-27 19:11:44
maize老师：回复????.是的，你这个价税合计做就可以
2023-03-27 19:28:06
????.：回复maize老师 好
2023-03-27 19:38:30
maize老师：回复????.我这边结束 你有疑问再追问哈，
2023-03-27 19:57:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模纳税人代开专票了 分录也是 应交税费 -应交增值税？
也是应交税费——应交增值税，这个科目进行核算处理
229楼
2023-03-27 17:37:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小慧 发表的提问：
小规模代扣代缴税费,会计分录怎么样做呢?
您好，是代扣代缴个人所得税是吗，扣的时候，借应付职工薪酬--工资贷应交税费--个人所得税银行存款等，缴纳的时候，借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
230楼
2023-03-27 18:04:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ???? 发表的提问：
小规模代开专票，模具设计费的税率多少
你好，小规模增值税税率是3%
231楼
2023-03-27 18:29:59
全部回复
????：回复邹老师 老师，我知道小规模是3，以为专票税率不一样呢
2023-03-27 18:59:21
邹老师：回复????你好，小规模专用发票税率也是3%，而不是17%的
2023-03-27 19:22:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 多情的羊 发表的提问：
小规模企业，代开的专票，税金在开票时从法人卡里扣除了，那发票如何做分录
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 借 税金及附加 贷 应交税费 借 应交税费 贷 其他应付款-法人
232楼
2023-03-28 17:18:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @  素颜 发表的提问：
小规模公司代开专票开错了，当月作废后要会退增值税，钱退到公账后后怎么做分录
借：银行存款 贷：应交税费—应交增值税
233楼
2023-03-28 17:45:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 微笑 发表的提问：
小规模代开专用发票，税局重复扣款了，多扣的那一笔怎么做分录
借；应交税费——明细科目 贷；银行存款
234楼
2023-03-28 17:51:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱吃甜甜的 发表的提问：
小规模公司到税局代开金额为22000的增值税专用发票怎么做分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 你好，税局代开可以做这个分录
235楼
2023-03-28 17:56:50
全部回复
爱吃甜甜的：回复邹老师 小规模自己开具的普通发票又怎么做分录呢？谢谢
2023-03-28 18:18:11
邹老师：回复爱吃甜甜的你好，符合免税条件吗
2023-03-28 18:43:27
爱吃甜甜的：回复邹老师 到税局代开当场扣3%的税款了
2023-03-28 19:04:45
邹老师：回复爱吃甜甜的你好，普通发票是不会当场扣税的 代开专用发票税局才会当场扣款的
2023-03-28 19:24:35
爱吃甜甜的：回复邹老师 去税局代开专票，自己开了普通发票，当季度超过9万了
2023-03-28 19:49:55
邹老师：回复爱吃甜甜的借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（总的开具发票收入） 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款（代开预交增值税）
2023-03-28 20:19:24
爱吃甜甜的：回复邹老师 我17年12月开了张金额5万的普通发票，18年1月把它冲红后再开这5万给对方公司，这个怎么做帐呢？分录怎么写？麻烦老师指导下，谢谢
2023-03-28 20:39:52
邹老师：回复爱吃甜甜的你好 红冲 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 再开具5万 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-28 20:50:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一起看海 发表的提问：
小规模纳税人代开专票现场缴纳的附加税和印花税怎么做分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育附加 税金及附加-印花税 贷：银行存款
236楼
2023-03-28 18:02:59
全部回复
一起看海：回复蒋飞老师 老师 直接做分录，不用计提吗？
2023-03-28 18:28:55
蒋飞老师：回复一起看海你好！ 不计提的 是预交
2023-03-28 18:51:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具的增值税专用发票已交的发票怎样做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
237楼
2023-03-29 18:15:33
全部回复
累了倦了懂了：回复邹老师 已交的城市维护建没税需要计提吗？分录怎样做？
2023-03-29 18:41:21
邹老师：回复累了倦了懂了你好，需要计提的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城市维护建没税 借；应交税费——城市维护建没税 ， 贷；银行存款
2023-03-29 19:05:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ㅤ洋洋 发表的提问：
小规模纳税人代开专票时就自动扣的税费要怎么做分录？
借应收 贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，缴增值税做，应交税费，应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费，城建税，借应交税费，城建税 贷银行
238楼
2023-03-29 18:42:15
全部回复
ㅤ洋洋：回复maize老师 没太看得懂
2023-03-29 19:09:40
maize老师：回复ㅤ洋洋这个是全套分录，增值税做，应交税费-应交增值税 贷银行，交城建税，借税金及附加 贷应交税费-城建税，借应交税费-城建税 贷银行
2023-03-29 19:35:25
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 帅帅 发表的提问：
小规模公司开普票的会计分录怎么做？
借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
239楼
2023-03-29 18:48:23
全部回复
帅帅：回复宇飞老师 普通发票也需要做应交税费吗？
2023-03-29 19:07:42
帅帅：回复宇飞老师 是小规模公司
2023-03-29 19:24:22
宇飞老师：回复帅帅对啊，你是开票方也要缴纳增值税的呀。
2023-03-29 19:50:52
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 发表的提问：
小规模代开专票，代开之后需要计提的税都有什么，
小规模不应该是代开没超过10万，直接计提城建税么？为什么我做实操的时候上面计提的三项附加呢，不明白
240楼
2023-03-29 18:56:59
全部回复
马老师：回复增值税，税金及附加，代开的专票都要计提，不享受小规模政策！
2023-03-29 19:25:19
：回复马老师 就是小规模代开专票不管多少钱，都要计提三项附加？
2023-03-29 19:51:57
：回复马老师 金额超过10万和没超过10万代开做账都一样？
2023-03-29 20:04:13
马老师：回复是的，只有普票享受！
2023-03-29 20:31:43
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