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小规模代开专票的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ ???? 二姑娘 发表的提问：
季度申报小规模增值税，不到30万，不用缴纳增值税，怎么做完整的会计分录？另外，30万包不包括代开的专票
你好，30万不包括专票，专票不减除 借应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
271楼
2023-04-18 17:04:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
小规模代开专票，附加税怎么计算？
您好 请问代开专票销售额多少？
272楼
2023-04-18 17:11:48
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锦鲤：回复bamboo老师 20万
2023-04-18 17:28:06
bamboo老师：回复锦鲤那附加税不需要缴纳 一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。
2023-04-18 17:44:38
锦鲤：回复bamboo老师 可是我代开的时候缴纳了附加税
2023-04-18 18:01:26
bamboo老师：回复锦鲤申报的时候填写负数 申请退税
2023-04-18 18:22:32
锦鲤：回复bamboo老师 增值税也缴纳了…请问怎么申请退税？
2023-04-18 18:48:04
bamboo老师：回复锦鲤专票开具的增值税不退税 附加税申报的时候会体现负数 然后一般申报次月会给退回 不退回的话 就只好去大厅填表申请
2023-04-18 19:10:17
锦鲤：回复bamboo老师 申报的时候，附加税提现的是0
2023-04-18 19:25:18
bamboo老师：回复锦鲤那您填实际缴纳税额没有？
2023-04-18 19:51:23
锦鲤：回复bamboo老师 附加税里没有填…
2023-04-18 20:04:15
bamboo老师：回复锦鲤那您能撤销申报 重新填写下么？
2023-04-18 20:24:58
锦鲤：回复bamboo老师 是在附加税那里填写负数吗？
2023-04-18 20:47:06
bamboo老师：回复锦鲤是在附加税那里填写负数
2023-04-18 21:08:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪明的云朵 发表的提问：
小规模纳税人一季度自开了增专票，会计分录怎么写？四月份交了一季度自开专票的增值税，完税证明会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
273楼
2023-04-18 17:18:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 追风 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，个人所得税应该怎么做账，分录是什么
你好，小规模公司的个税分录吗？
274楼
2023-04-19 15:55:30
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 其实一直都在～ 发表的提问：
，麻烦咨询一下，小规模公司在云厅代开的专票通过三方协议交了税了，但票没有取出来，对方说不要专票了，会计直接在云厅点了作废了，这张票不开了会有什么不良后果吗？
你好！当月的可以作废不影响
275楼
2023-04-19 16:11:09
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 二姐 发表的提问：
小规模纳税人开具专用发票和普通发票给购货方，会计分录分别要怎么做？
借银行存款等 贷主营业务收入 应交税费
276楼
2023-04-19 16:40:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Stay beautiful 发表的提问：
小规模纳税人接受取得个人在税局代开的劳务服务发票怎么做会计分录？
借 应收账款等贷主营业务收入 应交税费
277楼
2023-04-19 17:03:34
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玲老师：回复Stay beautiful看错了 是收到发票是吧
2023-04-19 17:28:19
玲老师：回复Stay beautiful借相关成本费用科目贷银行存款 应交税费-个税
2023-04-19 17:46:59
Stay beautiful：回复玲老师 那个提供服务的人在税局代开发票的时候不是已经交了个人所得税了吗？
2023-04-19 18:13:16
Stay beautiful：回复玲老师 为什么还要贷应交税费-个税？
2023-04-19 18:35:07
玲老师：回复Stay beautiful个税 是税局让企业代扣
2023-04-19 18:50:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ huan.ge 发表的提问：
是小规模纳税人，为一般纳税人代开83w发票，这会计分录应该怎么做呢？
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，83万元，贷：主营业务收入，83万元减去税金，应交税费-应交增值税。
278楼
2023-04-19 17:14:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 小规模代开发票分录怎么写
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税
279楼
2023-04-23 21:04:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 布丁 发表的提问：
小规模开差额专票，开票的分录要怎么做？
你好，小规模开差额专票，开票的分录 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税
280楼
2023-04-23 21:28:07
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布丁：回复邹老师 总金额1000，扣除额700，利润300 这个金额怎么代入啊
2023-04-23 21:42:47
邹老师：回复布丁你好，扣除额700，有取得相应发票吗？ 
2023-04-23 21:55:11
布丁：回复邹老师 是工人工资
2023-04-23 22:05:17
邹老师：回复布丁你好，是什么情况下工人工资开差额专票呢？ 
2023-04-23 22:34:53
布丁：回复邹老师 劳务派遣 派遣到其他公司的
2023-04-23 23:02:20
邹老师：回复布丁你好，扣除额的700有取得相应发票吗 
2023-04-23 23:16:41
布丁：回复邹老师 就是工人工资呀 我们会在自然人扣缴端申报个税
2023-04-23 23:33:15
邹老师：回复布丁你好，小规模开差额专票，开票的分录 借：应收账款等科目 300，贷：主营业务收入 300/（1%2B征收率），  应交税费—应交增值税 300/（1%2B征收率）*征收率
2023-04-24 00:01:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，缴纳的附加税做分录时要先记提再缴纳吗
是的，计提后再缴纳的了
281楼
2023-04-23 21:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 动听的老师 发表的提问：
小规模纳税人服务收入8240元，其中3090元去税局代开增值税专用发票，剩余5150元自开普票。如何做会计分录？
您好！借应收账款8240 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后代开预缴的时候，借税金及附加 贷应交税费-应交城建税 然后借应交税费-应交增值税/应交城建税 贷银行存款。
282楼
2023-04-24 16:15:17
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，我想问下我们是小规模，代开的专票不包含在30万里吧，代开专票都是直接交税应该怎么做分录
你好，季度销售额不超过30万，免交增值税，这个政策里面的销售额是包含代开专票的金额的。
283楼
2023-04-24 16:37:28
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彩丽老师：回复爱妃接旨代开专票缴纳税款 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
2023-04-24 16:48:58
爱妃接旨：回复彩丽老师 老师代开的是不是不用计提
2023-04-24 16:59:43
爱妃接旨：回复彩丽老师 那些附加税用计提吗
2023-04-24 17:29:19
彩丽老师：回复爱妃接旨附加税跟平常一样，也需要计提
2023-04-24 17:46:05
彩丽老师：回复爱妃接旨计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/.... 缴纳 借：应交税费-城建税/.... 贷：银行存款
2023-04-24 18:02:17
爱妃接旨：回复彩丽老师 好哒谢谢老师
2023-04-24 18:14:58
彩丽老师：回复爱妃接旨不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-04-24 18:27:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模纳税人普票和代开的专票需要分开申报吗
分开吧
284楼
2023-04-24 16:58:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
小规模建安企业，跨区域项目开增值税专用发票预缴税款的会计分录
借应交税费-应交增值税/附加税/个税/所得税贷银存
285楼
2023-04-24 17:05:59
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