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小规模代开专票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 加油 发表的提问：
小规模代开的专票需要计提附加税么
你好，有当场预交的附加税，是需要计提的
241楼
2023-04-02 20:13:51
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加油：回复邹老师 国税是季报的，地税月报时只计提就可以吧，到了国税季报时地税再缴纳附加税
2023-04-02 20:26:28
邹老师：回复加油你好，你可以等到季度末月根据应纳税额计提
2023-04-02 20:42:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jane 发表的提问：
小规模纳税人代开专票预缴增值税完整分录是什么
借：银行存款（现金、应收账款） 贷：主营业务收入 贷：应交税金－应交增值税 纳税的时候 借 应交税金－应交增值税 贷银行存款
242楼
2023-04-02 20:31:53
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Jane：回复紫藤老师 那小规模纳税人正常计提增值税并第二个纳税的分录是什么
2023-04-02 20:55:26
紫藤老师：回复Jane纳税的时候 借 应交税金－应交增值税 贷银行存款
2023-04-02 21:10:18
Jane：回复紫藤老师 计提呢，计提的分录
2023-04-02 21:20:22
紫藤老师：回复Jane、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2023-04-02 21:48:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下小规模纳税人代开增值税专用发票，扣缴增值税和附加税会计分录要怎么写呢？
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等 借：应交税费--应交增值税 应交税费--应交城建税等 贷：银行存款
243楼
2023-04-02 20:40:31
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一米阳光：回复张艳老师 不用像一般纳税人那样计提是吧
2023-04-02 21:03:38
张艳老师：回复一米阳光是的，不用那样做分录的。
2023-04-02 21:14:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
小规模公司在国税局代开专票，当时开了就交增值税了咋做分录
借应交税费－应交增值税贷银存
244楼
2023-04-02 20:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
245楼
2023-04-09 19:07:56
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
小规模2020年可以自己开专票，我不是很懂小规模一直做一般纳税人会计，我想问下现在小规模可以代开专票吗（税务局），普票可以自己开也可以代开，专票呢，专票开出来要缴税吗？还是也受季度不超过三十万限制
如果你开具专票了，专票不享受小规模纳税人30万以内免税的政策。
246楼
2023-04-09 19:20:11
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1+1=3的小幸福：回复轶尘老师 小规模开专票就是要交税了是吗是这个意思吗
2023-04-09 19:37:52
轶尘老师：回复1+1=3的小幸福是的。你的理解正确。
2023-04-09 20:00:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 最是书香 发表的提问：
小规模纳税人代开的客户专票，增值税和附加税 费用国税局已经代扣 。小规模怎么做这笔税收的分录呢
同学你好 借，应交税费一应增 借，应交税费一应城建 借，应交税费一应附加 贷，银行存款
247楼
2023-04-09 19:33:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lily 发表的提问：
小规模纳税人发的奖金怎么做账？代开专票已交税费怎么做分录？
您好 借 管理费用-奖金 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 库存现金 借 应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
248楼
2023-04-10 16:48:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ㅤ洋洋 发表的提问：
小规模去税务局代开专票时，自动扣除的一系列税费，如何做分录
你好同学 借：应交税费-应交**税 贷：银行存款 回来后记账 借：税金及附加 贷：应交税费-应交*8税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
249楼
2023-04-10 17:04:11
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ㅤ洋洋：回复何江何老师 老师，是这个意思吗？ 开票：借 主营业务收入，应交税费-增值税（合计数） 贷 银行存款 付款：借 应交税费—增值税（合计数） 贷 银行存款 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税等（明细）？
2023-04-10 17:18:04
何江何老师：回复ㅤ洋洋是的贘就是这个意思的同学
2023-04-10 17:33:52
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 佛系先生 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票预缴的税金及附加怎么做会计分录？指增值税附加税，印花税，谢谢老师
您好，开票借应收账款 贷收入 销项税。扣税借销项税 附加税 管理费用印花税 贷银行存款。计提，借税金及附加 贷应交增值税附加税。
250楼
2023-04-10 17:29:58
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
设计公司 小规模 可以代开专票吗？
这个的话，是可以的呀
251楼
2023-04-11 16:31:37
全部回复
祺祺：回复许老师 自己开吗？
2023-04-11 16:44:16
许老师：回复祺祺现在小规模的话，放开了，自己可以开的。也可以，去XX局，要求代开的
2023-04-11 17:09:27
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开专票的税点
小规模代开专票是3%的税点
252楼
2023-04-11 16:51:21
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 花花酱丶 发表的提问：
小规模企业销售10000元货物，找税务代开增值税专用发票，该怎么做分录？缴纳代开发票的增值税时怎么做分录？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
253楼
2023-04-11 17:14:55
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花花酱丶：回复岳老师 请问应交增值税三级明细是什么？
2023-04-11 17:28:44
花花酱丶：回复岳老师 是用应交增值税销项税额还是用已交税金？还是用其他的三级科目？
2023-04-11 17:51:02
岳老师：回复花花酱丶小规模纳税人不设置三级明细。
2023-04-11 18:13:39
花花酱丶：回复岳老师 税务代开当月的发票，当月已交的增值税科目该怎么设置？
2023-04-11 18:27:13
岳老师：回复花花酱丶应交税费——应交增值税，就用这个啊。
2023-04-11 18:46:13
花花酱丶：回复岳老师 明白了，谢谢老师
2023-04-11 19:02:39
岳老师：回复花花酱丶不客气，祝工作顺利。
2023-04-11 19:30:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ????suyanni 发表的提问：
小规模纳税人，税务局代开专用发票，现金缴纳了税金，如何做分录，后期报税时，在税务代开专用发票那一栏自动填写，在小规模处我还需填写吗
借应交税费应交增值税/城建税贷库存现金 增值税在主表倒数第二栏填写
254楼
2023-04-11 17:23:49
全部回复
????suyanni：回复郭老师 这个税金还有退吗？不是小规模月累计没有10万不用缴税吗
2023-04-11 17:53:15
郭老师：回复????suyanni专票开多少交多少 普票的月10万或者季度30万免
2023-04-11 18:12:41
????suyanni：回复郭老师 增值税申报表我第一栏填写什么呢
2023-04-11 18:32:28
郭老师：回复????suyanni季度30万以内的 专票的不含税销售额
2023-04-11 18:54:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 馨儿 发表的提问：
小规模纳税人，代开增值税专票，当时已交税款。该如何写分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 你好，可以这样做分录
255楼
2023-04-11 17:29:59
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