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小规模代开专票的会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 9447707 发表的提问：
小规模纳税人提供服务了，然后代开专票给对方，分录怎么做
你好，你是说小规模做分录还是？
256楼
2023-04-12 16:07:26
全部回复
9447707：回复阳老师 是啊，小规模分录
2023-04-12 16:19:28
阳老师：回复9447707你好，借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费---未交增值税
2023-04-12 16:48:12
9447707：回复阳老师 老师我是借应收，贷应交税费，贷收入这么做的
2023-04-12 17:07:42
9447707：回复阳老师 请问老师，我看了下报表里面收入的钱是扣掉税费的，这样对吗
2023-04-12 17:30:32
阳老师：回复9447707你好，你先做主营业务收入
2023-04-12 17:47:29
9447707：回复阳老师 老师我是去年的，今年想申报纳税，发现里面收入都结转过来是扣掉税费的钱这样对吗
2023-04-12 18:11:17
阳老师：回复9447707你好，你是说想补报去年的收入还是？
2023-04-12 18:29:19
9447707：回复阳老师 不是的，我现在是要所得税汇算，拿去年12月份的报表来填，然后发现收入那些有差，收入是扣了税费的
2023-04-12 18:50:13
阳老师：回复9447707你好，收入本来就是不含税收入
2023-04-12 19:17:20
9447707：回复阳老师 老师，那我申报营业收入到底按那个数据呢，含税还是不含
2023-04-12 19:41:17
阳老师：回复9447707你好，申报的时候是不含税收入
2023-04-12 20:07:28
9447707：回复阳老师 我问那个大群那边老师又让我按含税，我都晕了哎
2023-04-12 20:30:47
阳老师：回复9447707你好，填增值税申报表都是填不含税收入，之前营业税还是填含税
2023-04-12 21:00:45
9447707：回复阳老师 老师那请问您，所得税汇算的时候我要按什么时候的数据去填写？12月份的利润表可以不
2023-04-12 21:19:12
阳老师：回复9447707你好，你是说收入还是？
2023-04-12 21:32:41
9447707：回复阳老师 收入费用那些，就是小规模所得税的申报的A类报表，那边数据我按哪里的去报呢，收入费用那些
2023-04-12 21:55:37
阳老师：回复9447707你好，按12月的累计金额进行申报
2023-04-12 22:11:25
9447707：回复阳老师 就是1-12月份报表里头的累计金额是吗
2023-04-12 22:24:00
阳老师：回复9447707你好，是累计金额
2023-04-12 22:45:24
9447707：回复阳老师 老师我们计入应交税金了之前，后面又交税了那我分录要怎么做？
2023-04-12 23:13:01
阳老师：回复9447707你好，你之前的分录是不是:借：应交税费---应交增值税---转出未交增值税 贷：应交税费---应交增值税---未交税费
2023-04-12 23:34:16
徐老师
职称：初级会计职称
4.90
解题: 0w
引用 @ 碧蓝的大米 发表的提问：
公司是配送公司（小规模），1月帮A公司配送一批货物配送费10000元，已经代开了10000元的专票给A公司，由于货物丢失了几件，A公司要赔偿1000元，所以在付款时就只付了9000元，扣下了1000元，这个会计分录应该怎么做呢？
补充:A公司扣下了的1000元单独开了一张发票给我们
257楼
2023-04-12 16:36:04
全部回复
徐老师：回复碧蓝的大米借：营业外支出-非正常损失 贷：其他应收款
2023-04-12 16:50:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
小规模装修公司代开装修费专票78900元，怎么做分录？税款私人垫付的。
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；其他应付款
258楼
2023-04-12 17:03:16
全部回复
小火柴：回复邹老师 代开专票缴纳增值税同时附加税也缴纳了，需要先计提附加税然后做垫付分录吗？
2023-04-12 17:19:35
小火柴：回复邹老师 垫付的附加税怎么办呢？
2023-04-12 17:37:58
邹老师：回复小火柴借；应交税费 贷；其他应付款 然后做计提分录 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-04-12 17:53:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人收到了专票怎么做会计分录
比如采购原材料 借：原材料（含税金额） 贷：银行存款
259楼
2023-04-12 17:09:02
全部回复
绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢
2023-04-12 17:35:49
蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的
2023-04-12 18:02:27
绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？
2023-04-12 18:29:14
绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账
2023-04-12 18:48:23
蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的
2023-04-12 19:16:20
蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款
2023-04-12 19:26:41
蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-04-12 19:54:13
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Kevin 发表的提问：
我们是小规模，去税局代开专票，当场交的税金，这个分录怎么写呢？
你好，借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费--未交增值税 同时：借;应交税费---未交增值税 贷;库存现金
260楼
2023-04-12 17:26:58
全部回复
Kevin：回复阳老师 老师，这个中间是不是少个分录，不平啊
2023-04-12 17:39:31
阳老师：回复Kevin你好，怎么不平，你的分录如何做的？
2023-04-12 18:02:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
261楼
2023-04-16 18:10:56
全部回复
Vicky：回复bamboo老师 小规模纳税人也要把价税分开写分录吗
2023-04-16 18:34:19
bamboo老师：回复Vicky小规模纳税人也要把价税分开写分录
2023-04-16 18:52:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 还单身的小蜜蜂 发表的提问：
小规模的附加税，代开专票40万，都还会减半吗
你好，是的，是这样的
262楼
2023-04-16 18:37:09
全部回复
王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 傻丫头 发表的提问：
小规模不开票收入如何做会计分录？
和开票收入分录 一样 借 应收账款 贷主营业务收入应交税费
263楼
2023-04-16 18:47:15
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
老师，小规模i纳税人在销售会哦平的时候，给客户代开了增值税专用发票还有机打发票，在这种情况下会计分录分别怎么做？
借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税。两种情况帐务处理一样的，都是确认收入计应收帐款。
264楼
2023-04-16 19:02:17
全部回复
妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师，不是在开具不同的发票，确定主营业务收入会不一样吗，
2023-04-16 19:20:27
赵老师：回复妈妈爱菠菜一样的，小规模纳税人的税率都是3%。代开专票时税费先交，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。
2023-04-16 19:49:28
妈妈爱菠菜：回复赵老师 昨天看课程里面讲到，在开具普通发票的时候主营业务按含税价入账，代开的增值税专用发票按不含税价人账，这样的话我想分录怎么会一样呢
2023-04-16 20:04:59
赵老师：回复妈妈爱菠菜销售货物不管开的是什么发票都要确认收入与增值税，收入与增值税合计等于应收帐款总额。
2023-04-16 20:28:16
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
小规模代开的专票，当时就缴纳了增值税和附加税，但是本月做帐，缴纳的附加税会计分录是什么？贷：银行存款，那借呢，因为代开的专票，当时就缴纳的，没有计提的！
交纳时 借应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加等 贷银行存款 月底可以根据再汇总计提税金及附加。
265楼
2023-04-16 19:29:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 周会计 发表的提问：
代开发票，产生多交的，如何做分录计提，公司是小规模
代开的专票是吗？增值税借应交税费-应交增值税贷银存，不用计提直接缴纳 城建税借税金及附加贷应交税费-城建税 借应交税费贷银存
266楼
2023-04-17 16:40:39
全部回复
周会计：回复答疑郭老师 如果多交了，要退税呢，怎么做分录，因为有红冲的
2023-04-17 16:55:36
答疑郭老师：回复周会计是增值税退回吗？退回来借银存贷应交税费-增值税
2023-04-17 17:07:01
答疑郭老师：回复周会计发票作废了不用确认收入
2023-04-17 17:27:23
周会计：回复答疑郭老师 好的
2023-04-17 17:42:29
周会计：回复答疑郭老师 有退回的，在没退回之前需要计提吗？计提其他应收款？
2023-04-17 17:52:37
答疑郭老师：回复周会计不用计提，你不确认收入，应交税费会出现借方余额表示多交了
2023-04-17 18:22:29
周会计：回复答疑郭老师 好的 谢谢老师
2023-04-17 18:50:26
答疑郭老师：回复周会计不用客气的，
2023-04-17 19:07:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LY 发表的提问：
小规模，开专票分录怎么做
借应收账款等贷主营业务收入 应交税费
267楼
2023-04-17 17:09:26
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ wangfang 发表的提问：
小规模公司 去税局代 开专票，单次选择3%税。会影响下次代开1%专票吗？
你好，这个是不影响的。
268楼
2023-04-17 17:20:50
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 玉风筝 发表的提问：
你好，请问小规模纳税人到国税代开的专票有一张红冲了，有一张是作废了，这两张还用入账做会计分录吗？
你好 是的 代开回来的时候你需要做账 。现在你需要红冲
269楼
2023-04-17 17:27:00
全部回复
玉风筝：回复meizi老师 请问老师，那作废的呢？
2023-04-17 17:48:20
玉风筝：回复meizi老师 作废的专票也要写一笔负的会计分录吗
2023-04-17 18:18:15
meizi老师：回复玉风筝你好 作废的 你当时代开是否有做账的。 没做账的话 就当月作废的 可以不做账
2023-04-17 18:42:27
玉风筝：回复meizi老师 谢谢老师，当月作废的没有做账但是税是当场就扣掉了，这个怎么处理呢
2023-04-17 18:56:32
meizi老师：回复玉风筝你好 你做借应交税费-应交增值税贷银行存款 到时你作废可以去申请退税的
2023-04-17 19:26:24
玉风筝：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-04-17 19:39:02
meizi老师：回复玉风筝不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-04-17 19:56:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
小规模代开专票开错，申请退税，这笔退税金额到账后，分录怎么做呢
您好 做缴纳时候相同的红字分录
270楼
2023-04-17 17:35:59
全部回复
thh欢欢：回复bamboo老师 那这个呢
2023-04-17 17:59:58
thh欢欢：回复bamboo老师 退去年的增值税城建税的
2023-04-17 18:15:56
bamboo老师：回复thh欢欢退回以前年份的 可以记营业外收入科目
2023-04-17 18:43:57
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