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小规模多交增值税会计分录
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
我是小规模，增值稅季交，第一个月不超3万，请问增值税会计分录？
你好，按正常的销售做到应交税费-应交增值税。季度申报如果减免的话 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
31楼
2022-12-21 21:02:59
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快乐学习：回复蒋老师 不管有没有收入，每个月都要做计提的分录吗？
2022-12-21 21:35:13
蒋老师：回复快乐学习增值税不是计提的，是确认收入的时候同时确认相应的增值税
2022-12-21 21:50:21
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
32楼
2022-12-22 20:01:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 莫言玉 发表的提问：
小规模，代开专票，当时交的地税和增值税怎么写会计分录
借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
33楼
2022-12-22 20:17:36
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
想咨询一下，小规模纳税人年末结转未交增值税 会计分录
同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
34楼
2022-12-22 20:23:52
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陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 没达到起征点的未交增值税（不用交的）的会计分录
2022-12-22 20:49:08
小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-22 21:06:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
小规模纳税人，去年三季度多交增值税1880.45，今年三季度办了抵税，应交8148.44,实际交了6267.99 ，如何做会计分录
你去年三季度多交的时候如何做的分录
35楼
2022-12-22 20:34:34
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噜噜噜：回复宋生老师 借：应交税金―应交增值税―已交税金1880.45贷：银行存款1880.45
2022-12-22 21:04:13
宋生老师：回复噜噜噜你本季度抵减的时候。借应交税费-应交增值税 贷银行存款 应交税费-应交增值税-已交税金
2022-12-22 21:31:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
我们是小规模管道安装公司。我们收入是专票。借银行存款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税小规模纳税人这对吗会计分录？税费需要做结转吗缴纳增值税分录。借应交税费应交增值税小规模增值税贷银行存款对吗
是的，不需要结转，你做借应交税费应交增值税就可以，这个小规模只有二级科目
36楼
2022-12-22 20:59:59
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
37楼
2022-12-23 20:23:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
38楼
2022-12-23 20:33:33
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2022-12-23 21:05:40
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2022-12-23 21:27:04
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2022-12-23 21:50:37
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2022-12-23 22:16:06
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2022-12-23 22:35:37
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2022-12-23 22:51:35
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
39楼
2022-12-23 20:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模季不到九万免交增值税 增值税和附加税季末会计分录怎么做啊
如果免征增值税，就不会有附加税，季末不用账务处理的，正常确认收入的时候，相应的增值税金额也确认为收入就可以
40楼
2022-12-24 19:46:48
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sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗
2022-12-24 20:07:37
辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转
2022-12-24 20:27:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
41楼
2022-12-24 19:53:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
42楼
2022-12-24 20:16:37
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
43楼
2022-12-24 20:28:01
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学无止境：回复江老师 谢谢老师
2022-12-24 20:52:45
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2022-12-24 21:17:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 严雨 发表的提问：
小规模不满10万增值税不用交如何入账，会计分录是什么
借银行存款贷应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税贷营业外收入。
44楼
2022-12-24 20:56:59
全部回复
严雨：回复郭老师 附加税也是吗
2022-12-24 21:12:10
郭老师：回复严雨对的，附加税不用做。
2022-12-24 21:40:29
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 奋斗的枕头 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？
先按多交是税费记账，等退回后再冲减
45楼
2022-12-25 20:22:18
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