首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模多交增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
286楼
2023-04-27 16:28:10
全部回复
岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-04-27 16:40:12
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-04-27 16:51:07
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 学徒 发表的提问：
小规模项目地预交增值税分录怎么弄呢
借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
287楼
2023-04-27 16:39:09
全部回复
学徒：回复岳老师 账我们自己做，想弄清楚每一个商品的库存，因为公司以前的业务，有些进项没发票，有的销项没发票，现在税账的库存很多，要消库存，但是只知道一个总数，其中的明细不清楚，这该怎么解决呢？
2023-04-27 17:01:13
岳老师：回复学徒请就新问题重新提问。
2023-04-27 17:17:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
小规模纳税人，税控系统与国税系统增值税出入0.02，补交的0.02元应该怎么做会计分录
借应交增值税0.02 贷银行0.02
288楼
2023-04-27 17:02:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
289楼
2023-05-03 17:45:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 阿花 发表的提问：
小规模免交增值税的 月末结转增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷:营业外收入.一般纳税人不能享受季度9万 增值税减免对吧？
你好，是对的 一般纳税人增值税是没有额度优惠的
290楼
2023-05-03 18:05:01
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 容儿 发表的提问：
小规模纳税人，增值税是每个月计提，然后季度报税的时候交的是吧？会计分录应该怎么做？
您好，是的，平时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，交纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。
291楼
2023-05-03 18:21:20
全部回复
容儿：回复王雁鸣老师 计提增值税后不用转到应交税费_应交增值税_未交增值税吗？
2023-05-03 18:46:14
王雁鸣老师：回复容儿您好，小规模纳税人，不需要这样结转的。
2023-05-03 19:13:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ttkx 发表的提问：
小规模企业多交了增值税，因为有税收优惠，税务局退回95元，如何做分录？
你好，借；银行存款95 ，贷；应交税费——应交增值税 95
292楼
2023-05-03 18:39:00
全部回复
ttkx：回复邹老师 邹老师，就是冲回税金是吧？
2023-05-03 19:04:02
邹老师：回复ttkx你好，是的，做之前缴纳税金的相反分录就是了
2023-05-03 19:30:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ HM 发表的提问：
小规模，季度不到9W免缴增值税，这个会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
293楼
2023-05-04 16:11:45
全部回复
HM：回复maize老师 应交税费的三级科目能写一下吗？
2023-05-04 16:25:38
maize老师：回复HM应交税费-应交增值税没有三级科目
2023-05-04 16:47:50
HM：回复maize老师 老师，应交税费的三级科目
2023-05-04 17:14:53
maize老师：回复HM小规模的增值税没有三级科目，财会2016,22
2023-05-04 17:36:10
HM：回复maize老师 谢谢
2023-05-04 17:51:05
maize老师：回复HM满意请给五星好评，谢谢。
2023-05-04 18:17:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模的增值税怎么计提，分录？
你好，他是不需要计提的，你确认收入，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税， 如果需要交税，借应交税费应交增值税贷银行存款这么做就可以。
294楼
2023-05-04 16:22:21
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模计提增值税怎样做分录？
你好，借银行存款，带主营业务收入，应交税费，增值税
295楼
2023-05-04 16:33:52
全部回复
陆：回复王晶老师 这不是销售时吗，拿到银行回单以前计提怎么做？
2023-05-04 16:49:03
陆：回复王晶老师 老师，在吗
2023-05-04 17:06:29
陆：回复王晶老师 ？？？？？？？？？？？、？、
2023-05-04 17:24:20
陆：回复王晶老师 老师，看到信息回复一下，急呢
2023-05-04 17:35:09
王晶老师：回复陆以前，可以借应收账款
2023-05-04 17:52:00
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
296楼
2023-05-04 16:53:59
全部回复
珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-05-04 17:23:42
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-05-04 17:45:57
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-05-04 18:15:49
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-05-04 18:28:56
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-05-04 18:48:29
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-05-04 19:05:15
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-05-04 19:22:47
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-05-04 19:50:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请问个体工商户的增值税处理的会计分录呢？小规模
您好， 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款
297楼
2023-05-05 16:23:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 琳 发表的提问：
小规模纳税人每年的税控服务费如何做会计分录？同时是小微企业，满足条件不用交增值税，那这个全额抵扣如何做会计分录
一、 如果满足不用交增值税的条件，就是税控服务费就不用做减免分录。只有在交税时再做减免税处理。 二、分录是： 1、借：管理费用——办公费 贷：库存现金 2、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：管理费用——办公费 负数
298楼
2023-05-05 16:38:50
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 淡然 发表的提问：
小规模销售货物 会计分录 借银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费~增值税~销项税额？
其他的都合适，就是应交税费到二级就可以，不要三级
299楼
2023-05-05 16:53:59
全部回复
淡然：回复马老师 老师，小规模季度销售额不超30万，减免税的会计分录怎么做？
2023-05-05 17:15:30
马老师：回复淡然借应交税费减免税 贷营业外收入
2023-05-05 17:33:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模公司开专票的分录怎么做？是贷应交税费-应交增值税-销项税还是应交税费-应交增值税？要不要计提增值税呢？分录怎么做？？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 注意小规模纳税人一般情况下，只使用到应交税费--应交增值税这一个科目
300楼
2023-05-07 18:56:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料