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小规模多交增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
106楼
2023-01-31 18:48:57
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模季度30万以内免交增值税，这个减免下来税额会计分录怎么做？
借 营业外收入 贷 应交增值税
107楼
2023-01-31 19:02:41
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昏睡的小虾米：回复果果老师 反了吧？
2023-01-31 19:14:57
昏睡的小虾米：回复果果老师 不是借应交增值税，贷营业外收入吗
2023-01-31 19:34:45
果果老师：回复昏睡的小虾米报歉，是写反了 借应交增值税，贷营业外收入
2023-01-31 20:01:44
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人，股票减持应交纳的增值税 ，怎么做会计分录呢 ？
你好，借：银行存款   贷：交易性金融资产 应交税费-转出金融商品应交增值税 投资收益
108楼
2023-01-31 19:29:07
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 小小惠子 发表的提问：
小规模纳税人现在增值税免税，那我在做会计分录的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入-补贴收入 要填多少的金额？
同学，你好 不是，现在分录 借：应收账款 贷：主营业务收入
109楼
2023-01-31 19:44:59
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小小惠子：回复小菲老师 那免税这部分不用营业外收入体现吗？
2023-01-31 20:12:45
小菲老师：回复小小惠子同学，你好 不需要的
2023-01-31 20:29:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小# 发表的提问：
小规模多交了增值税，多交的一部分怎么做账
你好 多缴纳了会退你们或者你们会申请修改申报表在退不
110楼
2023-02-01 18:43:19
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小#：回复meizi老师 我们没准备退，准备下次开专票在抵扣
2023-02-01 18:56:42
小#：回复meizi老师 因为只多了1角几分钱
2023-02-01 19:22:19
meizi老师：回复小#你好 那你就做 借应交税费-应交增值税 下次申报多缴纳的应该在预缴一栏 抵减
2023-02-01 19:33:56
小#：回复meizi老师 附加税多了一分，是不是这个下次不能递减
2023-02-01 19:58:51
meizi老师：回复小#你好 嗯这个是的 一般不会的 到时看下个月你们系统的情况
2023-02-01 20:18:40
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Ð `ω゜ 发表的提问：
小规模纳税人，因计算错误少计收入，多交的增值税及附加税退税，请问怎么做分录？
你好，借:银行存款 贷:主营业务收入 税金及附加
111楼
2023-02-01 19:09:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
112楼
2023-02-01 19:18:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 周 发表的提问：
小规模项目地预交增值税分录
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
113楼
2023-02-01 19:44:59
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周：回复邹老师 不用结转吗
2023-02-01 20:12:16
邹老师：回复周你好，没有取得收入之前不需要结转，只需要做预交税款分录
2023-02-01 20:24:22
周：回复邹老师 老师:是不是开票时做直接做:应交税费－应交增值税贷方，这样做就平了
2023-02-01 20:36:27
邹老师：回复周你好，是的 开具发票就 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样一借一贷就平了
2023-02-01 20:56:07
周：回复邹老师 刚才软件提示应交增值税不是明细科目，还要在应交增值税下设个明细呢，
2023-02-01 21:16:00
邹老师：回复周你好，那你可以增加这个三级明细 应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2023-02-01 21:33:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 她说是[泡沫] 发表的提问：
计提增值税，我们单位会计这样做分录 ， 借：主营业收入， 贷：应交税费—应交增值税。(小规模纳税人） 行吗？老师？
您好，这样也可以，但是不如这样好， 贷：主营业收入，负数， 贷：应交税费—应交增值税。
114楼
2023-02-05 20:16:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
小规模纳税人开票的会计分录是？还有这个月开出3万多一点的票是不是要交增值税和附加税？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 你好，如果是按月申报的，超过30900就需要缴纳增值税，附加税
115楼
2023-02-05 20:32:23
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Rosemary：回复邹老师 月底是不是要把应交税费转入营业外收入里面啊
2023-02-05 20:49:14
邹老师：回复Rosemary你好，如果免征，是的
2023-02-05 21:14:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模做帐时，减免的增值税和城建税怎么做会计分录？小规模代开的发票，税已经是交了的，那做帐的时候是贷已交税金，还是贷未交增值税，然后结转？？？？
你好！借应交税费-应交城建税等 贷营业外搜如-税收减免 贷应交增值税，然后缴纳
116楼
2023-02-05 20:54:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
117楼
2023-02-05 21:23:22
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Vicky：回复bamboo老师 小规模纳税人也要把价税分开写分录吗
2023-02-05 21:53:03
bamboo老师：回复Vicky小规模纳税人也要把价税分开写分录
2023-02-05 22:04:28
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 单薄的月饼 发表的提问：
是小规模纳税企业，税务局发票，开发票时交过增值税了。会计分录怎么做
借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
118楼
2023-02-05 21:30:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ honey 发表的提问：
小规模纳税人交纳增值税时要怎么写会计分录？税务局代开的当场缴费
1.销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费：应交增值税 缴纳税费时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
119楼
2023-02-06 19:16:34
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
小规模纳税人没有超过季度9万元的应交增值税会计分录怎么结转？
您好， 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
120楼
2023-02-06 19:28:39
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