天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

可笑的誓言：回复庄老师 可以不体现增值税全计入营业收入吗？，没满足季度30万

庄老师：回复可笑的誓言你好，不能，最后免征，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，

周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢

玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提

周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的

玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。

周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的

周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了

玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？

周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税

玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。

周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数

周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额

周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？

玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。

玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。

玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。

沁心：回复邹老师 可是，邹老师，用财务软件用友T3的时候，它下面就设置了应交增值税-应交销项税，进项税，等等，没办法做成二级明细科目呀

邹老师：回复沁心你好，你可以在应交增值税下面设置一个小规模应交增值税三级明细

沁心：回复邹老师 那要是交了税金呢

邹老师：回复沁心借；应交税费-应交增值税——小规模增值税 贷；银行存款

最美的阳光：回复邹老师 你好，就是我计提的少，实际交纳时3个月合计一起交纳的多(比如:我计提了5.02元，实际申报交纳时为5.04元)，要如何作分录？

邹老师：回复最美的阳光你好，需要在你之前分录基础上补做这个分录 借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税0.02