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小规模多交增值税会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
小规模公司没有增值税进项税 购买税控设备抵减增值税，或者维护费抵减增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：管理费用 销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税
61楼
2023-01-02 12:56:18
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清爽的萝莉：回复钟存老师 小规模有应交税费-未交增值税？
2023-01-02 13:22:57
钟存老师：回复清爽的萝莉有的 如果你使用的是企业会计准则的话
2023-01-02 13:34:41
清爽的萝莉：回复钟存老师 小企业会计准则
2023-01-02 13:57:48
钟存老师：回复清爽的萝莉那就可以直接通过应交税费_应交增值税核算。
2023-01-02 14:15:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
小规模未达起征点不用交增值税的话 需要做什么会计分录
减免的 借应交税费 贷营业外收入
62楼
2023-01-02 13:04:20
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 甜美的星星 发表的提问：
小规模免交增值税的分录
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
63楼
2023-01-02 13:14:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
64楼
2023-01-02 13:36:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
65楼
2023-01-03 19:28:40
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
66楼
2023-01-03 19:50:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
小规模开专票，增值税会计分录怎么录凭证?
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
67楼
2023-01-03 20:06:55
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戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-01-03 20:24:12
戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?
2023-01-03 20:54:04
maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行
2023-01-03 21:09:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 小规模纳税人季度未达30万 不交增值税 怎么写会计分录
你好！你 第二个季度确认不用交的时候，借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
68楼
2023-01-03 20:17:12
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快乐每一天：回复宋生老师 于2019-09-06,14:03:53 发布 0次浏览 老师好 小规模纳税人季度销售不超过30万 免征增值税 借 银行存款 万 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 我想问 借应交税费-应交增值税 到季度底或者到年底 怎么处理
2023-01-03 20:36:52
宋生老师：回复快乐每一天你好！做完这2个分录，这个科目已经平了，不需要处理了。
2023-01-03 20:55:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Smile 发表的提问：
小规模的销售，贷方应交税费—应交增值税，是免征的不用交，怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
69楼
2023-01-03 20:38:58
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
70楼
2023-01-04 19:27:06
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kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-04 19:39:13
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-04 20:05:36
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-01-04 20:32:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
71楼
2023-01-04 19:53:21
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-04 20:08:13
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-01-04 20:36:48
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人 当月含税收入28500元， 不用交增值税， 怎样做会计分录？要提增值税吗？
你好，小规模是按季看不超过九万是免税的
72楼
2023-01-04 20:17:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
73楼
2023-01-04 20:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
74楼
2023-01-05 19:25:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
75楼
2023-01-05 19:51:33
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-01-05 20:14:44
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-01-05 20:38:37
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-01-05 20:54:35
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-01-05 21:23:34
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-01-05 21:46:01
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