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银行缴纳增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ID 发表的提问：
银行缴纳资金账簿印花税的会计分录怎么做？
你好 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
136楼
2023-02-12 20:48:51
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 茉 ~ 司 发表的提问：
老师，11月已缴纳增值税的前提下，因为符合加计抵减的政策，所以重新申报了增值税及附加税，抵减后11月零税额且未抵扣部分结转下月，所以申请退税但是税款是12月到账的，请问11月的的会计分录是不是可以按正常缴纳的税额写会计分录，借：应税-未税。贷：银行存款。 借：应税-城建 贷：银行存款。12月收到退税税款，再 借：银行存款 贷：其他收益。 12月抵减剩余部分 实际缴纳的分录 借：应税-未税，贷：银行存款 贷：其他收益 这样记分录对么
你好，这样是正确的
137楼
2023-02-12 21:09:00
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提，缴纳，增值税的会计分录怎么写
你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
138楼
2023-02-13 18:37:38
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快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平
2023-02-13 19:01:54
汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。
2023-02-13 19:21:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
139楼
2023-02-13 19:00:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
140楼
2023-02-13 19:20:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ snowxin 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
你好 你本月缴纳和下月缴纳做一样的分录就可以 就是顺序不一样而已
141楼
2023-02-14 19:19:13
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snowxin：回复答疑苏老师 不太明白
2023-02-14 19:34:29
答疑苏老师：回复snowxin你好 你这样做也可以 最后借贷平衡就可以了 你是哪里不明白呢
2023-02-14 19:56:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
142楼
2023-02-14 19:34:34
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向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-02-14 20:05:58
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-02-14 20:27:18
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-02-14 20:50:17
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-02-14 21:10:48
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-02-14 21:36:42
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-02-14 21:47:21
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-02-14 22:10:51
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-02-14 22:24:16
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-02-14 22:43:02
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Jessica-yl 发表的提问：
缴款了的税费银行回单如何做会计分录 交的增值税，附加税，还有个人所得税
您好， 借：应交税费－应交增值税（已交税金） 应交税费－应交个人所得税 应交税费－应交城市维护建设税 应交税费－应交教育费附加（等） 贷：银行存款
143楼
2023-02-14 19:42:57
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1＋1=1 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
您好，本月缴纳的，月末先结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的余额转应交税费——未交增值税
144楼
2023-02-14 19:59:59
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1＋1=1：回复文老师 当月直接缴纳有那些分录
2023-02-14 20:16:55
文老师：回复1＋1=1一般是预交税款是当月交的
2023-02-14 20:34:05
1＋1=1：回复文老师 ok
2023-02-14 20:50:05
文老师：回复1＋1=1OK，有问题欢迎前来咨询
2023-02-14 21:17:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 草莓雪布蕾蕾???? 发表的提问：
请问缴纳土地增值税的会计分录怎么写
你好 借应交税费-应交土地增值税 贷银行存款
145楼
2023-02-15 18:42:03
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的会计分录怎么做？
您好！借应交税费-应交增值税（税务检查调整）贷应交税费-未交增值税。然后缴纳的时候，借应交税费-未交增值税 营业外支出 贷银行存款。
146楼
2023-02-15 19:05:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
147楼
2023-02-15 19:24:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
148楼
2023-02-15 19:32:59
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阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2023-02-15 20:04:25
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2023-02-15 20:19:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
我们是小规模管道安装公司。我们收入是专票。借银行存款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税小规模纳税人这对吗会计分录？税费需要做结转吗缴纳增值税分录。借应交税费应交增值税小规模增值税贷银行存款对吗
是的，不需要结转，你做借应交税费应交增值税就可以，这个小规模只有二级科目
149楼
2023-02-19 19:50:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款缴纳各项税费106100元会计分录
借；应交税费-明细税种 贷；银行存款
150楼
2023-02-19 20:03:47
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