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银行缴纳增值税的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 细腻的灯泡 发表的提问：
出纳到开户行缴纳上月增值税，所得税。收到两张银行端缴税业务受理单，应该怎么做会计分录
您好，分录，借：应交税费-应交增值税，或者应交税费-未交增值税，应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款。
16楼
2022-12-18 11:10:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
17楼
2022-12-18 12:24:17
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淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2022-12-18 12:52:10
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-12-18 13:15:08
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2022-12-18 13:41:50
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2022-12-18 14:05:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
18楼
2022-12-18 13:47:49
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EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2022-12-18 14:11:02
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2022-12-18 14:26:57
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2022-12-18 14:40:36
EVA：回复玲老师 没有计提
2022-12-18 14:59:19
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2022-12-18 15:24:49
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2022-12-18 15:49:11
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2022-12-18 16:03:19
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2022-12-18 16:18:15
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2022-12-18 16:37:53
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2022-12-18 16:47:54
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2022-12-18 17:16:51
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2022-12-18 17:30:41
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2022-12-18 17:44:50
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2022-12-18 18:14:47
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2022-12-18 18:39:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
19楼
2022-12-18 14:42:46
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-18 15:04:48
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-18 15:15:07
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-18 15:35:07
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-18 15:57:27
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-18 16:25:01
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-18 16:36:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
20楼
2022-12-18 15:46:38
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-18 16:10:54
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-18 16:30:04
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-18 16:49:07
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-18 17:10:28
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-18 17:39:11
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-18 18:04:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
21楼
2022-12-19 20:16:19
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萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2022-12-19 20:39:30
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-19 20:51:54
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2022-12-19 21:02:36
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2022-12-19 21:30:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
22楼
2022-12-19 20:32:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 心旅途 发表的提问：
计提增值税比实际缴纳少，银行扣款后，账面还要补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，你们是一般纳税人的吗？
23楼
2022-12-19 20:48:57
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心旅途：回复郭老师 是小规模纳税人
2022-12-19 21:15:24
郭老师：回复心旅途小规模的增值税不需要计提的。
2022-12-19 21:32:01
郭老师：回复心旅途借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税， 你缴纳的时候 借应交税费应交增值税贷银行存款不是吗？
2022-12-19 21:43:51
心旅途：回复郭老师 借银行存款110贷主营业务收入108.92应交税费应交增值税1.08， 缴纳的时候 借应交税费应交增值税1.09贷银行存款1.09，那么差0.01怎么处理？
2022-12-19 21:57:40
郭老师：回复心旅途借营业外支出贷应交税费。
2022-12-19 22:09:47
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
24楼
2022-12-19 20:57:41
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我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2022-12-19 21:13:58
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2022-12-19 21:38:29
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2022-12-19 21:50:11
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2022-12-19 22:17:25
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2022-12-19 22:38:49
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2022-12-19 22:48:50
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2022-12-19 23:03:41
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2022-12-19 23:33:00
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2022-12-19 23:48:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
10月缴纳的9月的增值税分录怎么写？银行缴纳的
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
25楼
2022-12-19 21:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
对于销售业已缴纳的增值税的会计分录是什么呢？是不是借：应交税费-增值税（销项），贷：银行，还要计提，对吗？
你好，是预交还是正常缴纳？
26楼
2022-12-20 20:22:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
公司代其它公司用银行存款去国税局缴纳了1392万的增值税，会计分录如何做？
借：其他应收款贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
27楼
2022-12-20 20:38:45
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the sunshine、：回复袁老师 应交税费的二级科目直接用应交增值税就可以了还是？发票上面的税种是增值税，品目名称是工程服务
2022-12-20 21:09:07
袁老师：回复the sunshine、是的应交增值税即可
2022-12-20 21:37:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
28楼
2022-12-20 21:05:59
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bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2022-12-20 21:27:06
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2022-12-20 21:43:33
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2022-12-20 22:12:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
29楼
2022-12-21 19:53:18
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-12-21 20:21:37
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-12-21 20:39:34
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-12-21 20:56:37
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-12-21 21:12:27
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-12-21 21:30:25
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-12-21 21:46:25
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-12-21 22:06:06
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-12-21 22:28:13
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-12-21 22:44:09
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 22:58:04
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-12-21 23:13:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 兴奋的绿草 发表的提问：
一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。 一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。
第一个借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税1400-900-150 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。1400-900-150 第二个He第一个是一样的。
30楼
2022-12-21 20:06:59
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