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银行缴纳增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 忧伤的大炮 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人的?
61楼
2023-01-02 13:13:55
全部回复
忧伤的大炮：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-02 13:39:55
邹老师：回复忧伤的大炮你好， 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-02 14:06:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么写
如果是一般纳税人 结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
62楼
2023-01-02 13:28:48
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时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗
2023-01-02 13:57:28
郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定
2023-01-02 14:08:01
时光：回复郭老师 结转分录怎么写
2023-01-02 14:31:59
时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗
2023-01-02 14:51:54
郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。
2023-01-02 15:08:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 乐观的香氛 发表的提问：
增值税销项税额计提和缴纳的会计分录?
您好，您是一般人 还是小规模？
63楼
2023-01-02 13:36:00
全部回复
乐观的香氛：回复东老师 一般人 老师
2023-01-02 14:00:29
东老师：回复乐观的香氛借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税   缴纳   借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款
2023-01-02 14:21:51
乐观的香氛：回复东老师 好的 谢谢 老师
2023-01-02 14:46:51
东老师：回复乐观的香氛不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2023-01-02 15:04:08
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丁 发表的提问：
计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
一、 不是计提增值税，是结转增值税，不存在计提增值税 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
64楼
2023-01-03 19:45:54
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杉杉-来了 发表的提问：
申报缴纳印花税的会计分录？银行代扣的
你好 借：税金及附加 贷：应交税金—印花税 借：应交税金—印花税 贷：银行存款
65楼
2023-01-03 20:13:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
66楼
2023-01-03 20:38:58
全部回复
小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2023-01-03 20:54:27
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2023-01-03 21:13:50
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2023-01-03 21:24:51
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2023-01-03 21:51:23
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2023-01-03 22:04:42
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2023-01-03 22:20:06
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2023-01-03 22:40:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
缴纳增值税时不是 借 未交增值税 贷银行存款 吗？为什么实操中的辰希模具有限公司缴纳上个月增值税的分录是 借 已交增值税 贷 银行存款
您好！企业当月上缴上月应缴未缴的增值税时，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。。 当月缴纳当月的是已交增值税。
67楼
2023-01-04 19:39:26
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人，15年2，3月多缴增值税共计1133.29元，4月国税退回至银行账户中，会计分录怎么做？
借银行存款1133.29 贷应交税费应交增值税
68楼
2023-01-04 20:05:21
全部回复
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
缴纳增值税时银行多扣了一分钱，要怎么写分录？
可以先挂账，以后可以少扣一分钱冲平，也可以列入营业外支出。
69楼
2023-01-04 20:20:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一朵小花 发表的提问：
小规模纳税人。增值税要计提吗？如果不需要计提，缴纳的增值税的分录借 应交税费 应交增值税 贷银行存款。是这样吗？
您好，小规模纳税人，增值税要计提，如果不需要计提，缴纳的增值税的分录，借 应交税费 应交增值税 贷，银行存款。是这样，但是还需要再计提的。贷：主营业务收入，负数，贷：应交税费-应交增值税。
70楼
2023-01-04 20:27:16
全部回复
一朵小花：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，那计提在季末可以吗？
2023-01-04 20:43:42
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，不客气，计提在季末可以的。
2023-01-04 21:00:47
一朵小花：回复王雁鸣老师 公司新购买的车辆上保险，直接是计入借管理费用 车辆保险费 贷银行存款。这样可以吗？
2023-01-04 21:18:40
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样可以的，本来保险就是一年一交的。直接入费用处理，不需要再摊销了。
2023-01-04 21:33:52
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们是工程公司做清包工的，上个月自己买了一辆打桩机13万 ，本月计提，我能不能直接借 主营业务成本 贷累计折旧
2023-01-04 22:01:10
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，可以这样进行账务处理的。
2023-01-04 22:24:38
一朵小花：回复王雁鸣老师 这个13万，一半走公司帐一半老板自己掏钱的，那这个具体分录怎么做呢？
2023-01-04 22:40:36
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，一般情况下，借：固定资产，13万元，贷：现金或者银行存款，6.5万元，其他应付款-老板姓名，6.5万元。
2023-01-04 22:56:06
一朵小花：回复王雁鸣老师 好的
2023-01-04 23:22:56
一朵小花：回复王雁鸣老师 那后面我们给打桩机买的零碎配件怎么入账做分录呢？
2023-01-04 23:40:08
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这个分录就记入成本费用处理了，借：管理费用-修理修配等科目，贷：现金或者银行存款等科目。
2023-01-05 00:02:02
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们主要是维修铁路，那自己购买的铁路上的配件也是计入管理费用吗？
2023-01-05 00:20:17
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这种情况下，这个机器的配件，就不能做入管理费用了，应该记入劳务成本-修理修配等科目了。
2023-01-05 00:43:50
一朵小花：回复王雁鸣老师 那我就直接做借主营业务成本 贷银行存款。我们是清包工，只是少量购买。
2023-01-05 01:07:21
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样进行账务处理也可以的。
2023-01-05 01:31:44
一朵小花：回复王雁鸣老师 那请问这个成本需要本月计提吗？
2023-01-05 01:55:28
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，已经记入主营业务成本，就不需要计提了，如果记入劳务成本的话，就需要根据确认收入相匹配的成本，进行计提结转。
2023-01-05 02:17:07
一朵小花：回复王雁鸣老师 哦，那比如我这个月主营业务成本50万这个，银行代发了一笔30万的工资出去。这个需要计提吗？具体分录怎么做？
2023-01-05 02:41:03
一朵小花：回复王雁鸣老师 这个30万我们做的事工地临时工工资，没有申报个税的。
2023-01-05 02:55:26
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这个不需要计提了，因为是临时工工资。分录，借：劳务成本-临时工工资等科目，30万元，贷：银行存款，30万元。
2023-01-05 03:18:51
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们主要就是清包工出人力，我就借主营业务成本30万 贷银行存款30万，这样行不行？
2023-01-05 03:38:21
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样也可以的，但是不规范。
2023-01-05 03:58:37
一朵小花：回复王雁鸣老师 那如果计入劳务成本，临时工工资需不需要交税？
2023-01-05 04:26:30
一朵小花：回复王雁鸣老师 我每个人没有做到到达交个税的标准。我们劳务公司因为发票不够，所以就多做一点人员工资进主营业务成本
2023-01-05 04:38:31
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，临时工工资也需要交税的。规范操作，也需要申报的，按实际应发金额申报个税，只是不交税而已。
2023-01-05 05:05:51
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们工地都在外省，也确实有当地人做临时工，做一个月几十天就走了，申报个税太麻烦。
2023-01-05 05:16:49
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，没办法，现在要求全员全额申报个人所得税的。
2023-01-05 05:34:23
一朵小花：回复王雁鸣老师 老师，我们家票开出去100万，对方打款70多万，我的利润表主营业务收入是负数，这样可以吗？
2023-01-05 06:02:58
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，开票100万元，打款70万元，主营业务收入也不是负数吧。
2023-01-05 06:25:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 张丽杰 发表的提问：
还有，计提和缴纳增值税的会计分录？
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
71楼
2023-01-04 20:35:59
全部回复
张丽杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-01-04 21:07:04
轶尘老师：回复张丽杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-04 21:23:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 激情的机器猫 发表的提问：
以银行存款4000元缴纳消费税的会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
72楼
2023-01-05 19:49:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 徐老师 发表的提问：
老师，结转增值税、缴纳增值税的会计分录怎么写？
您好！一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
73楼
2023-01-05 20:14:05
全部回复
徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？
2023-01-05 20:27:51
宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。
2023-01-05 20:43:24
徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？
2023-01-05 20:54:38
宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。
2023-01-05 21:16:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
74楼
2023-01-05 20:30:42
全部回复
豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2023-01-05 20:51:30
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-05 21:10:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 花花 发表的提问：
2017年有一个会计在缴纳增值税税金时，挂的银行为1441.16，但是银行实际支付的是1441.17。我现在要把银行调平。做的分录是：借营业外支出---税金计缴差异0.01，贷银行1441.17 ，借银行1441.16(红字）对的吗？
你好，是什么原因导致你账面增值税与银行实际扣的增值税有尾数差？
75楼
2023-01-05 20:35:59
全部回复
花花：回复邹老师 代开专票上的增值税税金是1441.16，贷的银行就是1441.16，但是实际支付的1441.17，原来会计做的就是1441.16，导致银行一直不平
2023-01-05 20:49:05
邹老师：回复花花你好，你可以在之前分录基础上这个调整分录 借；库存现金 贷；应交税费——应交增值税 0.01 然后按1441.17做缴纳分录就是了
2023-01-05 21:09:04
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