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银行缴纳增值税的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小马昕啊 发表的提问：
用银行存款缴纳印花税的会计分录是什么
借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
76楼
2023-01-09 19:55:36
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
请问 1、小规模企业计算应交增值税，该如何做分录？ 2、代收代缴增值税企业收到增值税存入银行，会计分录贷方计啥？
您好，1借应交税费-应交增值税贷银行存款 2，借银行存款贷其他应付款，以后实际代缴的时候，借其他应付款贷银行存款
77楼
2023-01-09 20:05:17
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
78楼
2023-01-09 20:26:59
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影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2023-01-09 20:51:44
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2023-01-09 21:15:22
影*一一：回复许老师 谢谢
2023-01-09 21:29:22
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2023-01-09 21:40:45
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2023-01-09 21:54:58
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2023-01-09 22:20:23
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-09 22:38:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 温柔的长颈鹿 发表的提问：
实缴增值税1000元，缴纳附加费（城建税，教育附加，地方教育附加）银行已扣款，这个怎么做会计分录！
你好 借：应交税费—增值税，城建税，教育附加，地方教育附加 贷：银行存款 
79楼
2023-01-10 19:40:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户jykcjw 发表的提问：
本年度用银行存款缴纳增值税120万元，消费税10万元 会计分录能不能这么写： 借 应交税费应交增值税120 税金及附加10 贷 银行存款130
您好 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-消费税 贷：银行存款
80楼
2023-01-10 19:57:18
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 淡泊明志 发表的提问：
缴纳增值税的分录对吗？借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
您好，如果是缴纳当月的增值税是这样做，如果是缴纳上月的增值税借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
81楼
2023-01-10 20:26:59
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淡泊明志：回复张蓉老师 好的，谢谢
2023-01-10 20:57:05
张蓉老师：回复淡泊明志您好，不用客气，如对我的回答感到满意麻烦给予五星好评，谢谢^_^
2023-01-10 21:17:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提与缴纳以及结转，增值税的会计分录？
你好 结转 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 缴纳 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
82楼
2023-01-11 20:04:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
83楼
2023-01-11 20:16:06
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-01-11 20:39:16
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-01-11 20:52:02
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ koreyo 发表的提问：
老师，缴纳的增值税的会计分录是什么
借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
84楼
2023-01-11 20:23:59
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koreyo：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:已经交完了，二级科目那还是未缴增值税吗，我是一般纳税人
2023-01-11 20:46:43
李爱文老师：回复koreyo未交时，属于”应交税费——未交增值税“的贷方余额 假定要交100元增值税 上月“应交税费——未交增值税”科目是贷方余额100元 本月交增值税100元后，计入借方，“应交税费——未交增值税”科目余额就是0了
2023-01-11 21:04:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
印花税需要计提吗？银行缴纳印花税会计分录
不需要计提，扣缴直接计入管理费用 借；管理费用-印花税 贷；银行存款
85楼
2023-01-27 20:32:56
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
86楼
2023-01-27 20:42:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ _ 发表的提问：
银行缴纳了附加税怎么做会计分录
借税金及附加贷应交税费 缴纳的时候做借应交税费贷银行存款。
87楼
2023-01-27 20:47:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
88楼
2023-01-27 21:08:41
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
缴纳增值税要计提吗，计提和缴纳的会计分录怎么做呢
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
89楼
2023-01-27 21:26:59
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春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金
2023-01-27 22:00:20
春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款
2023-01-27 22:11:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 兽医～方先生 发表的提问：
请问，从银行缴纳增值税之后，怎么做分录？谢谢！
你好 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模 纳税人，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
90楼
2023-01-28 18:57:43
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