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银行缴纳增值税的会计分录
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 感动的花瓣 发表的提问：
贷款利息缴纳增值税可以怎样写会计分录？借：银行存款 应交税费–应交增值税(进项税额) 贷：财务费用
收到利息时借：银行 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税
46楼
2022-12-25 20:07:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
47楼
2022-12-25 20:32:10
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业以银行存款6000元交纳增值税 会计分录是什么?
企业以银行存款6000元交纳增值税 会计分录是什么?
48楼
2022-12-25 20:40:21
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李老师：回复爱笑的流沙借应交税费应交增值税6000 贷银行存款6000
2022-12-25 21:02:14
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
49楼
2022-12-25 20:56:59
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雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？
2022-12-25 21:27:36
吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转
2022-12-25 21:50:47
雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发
2022-12-25 22:03:09
吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）
2022-12-25 22:29:19
雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面
2022-12-25 22:56:41
吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税
2022-12-25 23:20:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税500 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
50楼
2022-12-26 20:22:29
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默：回复邹老师 为什么借方是未交增值税呀 不是已经交 吗
2022-12-26 20:49:47
邹老师：回复默已交税金是当月缴纳当月，次月缴纳上月用未交增值税
2022-12-26 21:02:27
默：回复邹老师 但是不管是交这个月的 还是上月的 不都是交 了吗 为什么借方是未交
2022-12-26 21:29:48
邹老师：回复默一般纳税人用 应交税费-未交增值税借方表示缴纳的增值税
2022-12-26 21:54:28
默：回复邹老师 为什么是未交这个词语呢 不是交了 吗
2022-12-26 22:08:23
邹老师：回复默未交在贷方表示没有交，在借方就是缴纳了 这个是增值税三级明细科目设置的问题，没有为什么的
2022-12-26 22:26:58
默：回复邹老师 好的 知道了 谢谢 你早这么说不就知道了哇
2022-12-26 22:53:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
51楼
2022-12-26 20:40:42
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
增值税减免的会计分录怎么做？借：银行存款 10 贷：应交税费—应交增值税—销项税0.57 主营业务收入9.43 和正常缴纳销项一样的分录吗
计入应交税费-应交增值税（减免税额）科目
52楼
2022-12-26 20:53:59
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空心菜：回复梁老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 21:06:49
梁老师：回复空心菜不客气，有问题再联系
2022-12-26 21:28:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师 税务局给代开的增值税专用发票，缴纳税款时是用的个人的银行卡 怎么写会计分录呢
您好！正常计提税金，贷方计入其他应付款。然后公司付钱给他。
53楼
2022-12-27 20:19:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 失眠的大神 发表的提问：
上月现金缴纳增值税，未报账，缴纳增值税的会计分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
54楼
2022-12-27 20:38:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苏杭 发表的提问：
缴纳增值税做分录时是应该借未交增值税贷银行存款还是借已交增值税贷银行存款
你好，是借未交增值税才是呢
55楼
2022-12-27 20:50:59
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苏杭：回复徐阿富老师 老师您好，请问已交增值税这个科目应该如何使用，谢谢
2022-12-27 21:12:35
徐阿富老师：回复苏杭你好，已交增值税是当月交当月的使用，申报缴纳的是交上月的。
2022-12-27 21:38:57
苏杭：回复徐阿富老师 也就是说已交增值税这个科目主要适用于当时开票当时就交税 以及当月预缴增值税的情况是不是
2022-12-27 22:00:50
徐阿富老师：回复苏杭你好，对的，没错，就是这样的
2022-12-27 22:16:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
56楼
2022-12-28 19:37:47
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
贷款利息缴纳增值税可以怎样写会计分 录?借:银行存款应交税费一应交增值 税(进项税额)贷:财务费用
贷款利息不需要缴纳增值税。
57楼
2022-12-28 20:02:05
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七秒记忆：回复董老师 分录是啥啊
2022-12-28 20:23:32
七秒记忆：回复董老师 要缴
2022-12-28 20:51:18
七秒记忆：回复董老师 借款利息不用缴
2022-12-28 21:20:16
七秒记忆：回复董老师 一般纳税人，贷款利息缴纳增值税税率是6%
2022-12-28 21:32:54
董老师：回复七秒记忆如果要交的话，借 财务费用 贷 应交税费-应交增值税-销项
2022-12-28 21:48:10
七秒记忆：回复董老师 你刚刚回的是贷款利息缴纳增值税的处理
2022-12-28 22:10:11
七秒记忆：回复董老师 我想知道的是，企业收到贷款利息，怎么写分录
2022-12-28 22:34:42
董老师：回复七秒记忆不好意思，我看成银行贷款利息了。借 银行存款 贷 财务费用 应交税费一应交增值税(销项税额)
2022-12-28 22:51:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
58楼
2022-12-28 20:16:00
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星辰：回复邹老师 是的
2022-12-28 20:46:09
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-28 21:06:09
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2022-12-28 21:30:35
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2022-12-28 21:51:31
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上月己缴纳增值税，本月还需要做会计分录吗？可我刚打印出来的银行单，上面有缴纳扣款增值税和附加税的回单 扣款时间是上月
你好，这个一般都是做到上月的。
59楼
2022-12-28 20:38:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录如何做？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
60楼
2022-12-28 20:50:59
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