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银行缴纳增值税的会计分录
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
1、非货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，会计分录为:借：商品采购-关税 商品采购-消费税 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款2、货样缴纳海关税费：关税、消费税、增值税，之前一直以为：样品的海关增值税是不可以抵扣的，每月做会计分录为：借：销售费用-样品 贷：银行存款。后问税务老师，只要缴纳增值税都可以抵扣。现从去年7月份的海关增值税到现在的，都申报并且稽核通过了。那么我现在怎么调整会计分录呢？（怎么调整从去年7月份货样海关税费的会计分录借：销售费用-样品 贷：银行存款？）
您好，1、可以这样处理，2、不知道具体金额是多少，建议可以做以下分录调整，借：销售费用-样品，负数，借：应交税费-应交增值税-进项，正数。
106楼
2023-02-01 18:36:25
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奶茶：回复老王老师 请问老师，借：销售费用-样品，负数，借：应交税费-应交增值税-进项，正数，贷方写以前年度损益吗？
2023-02-01 19:13:23
老王老师：回复奶茶您好，具体金额是多少啊？
2023-02-01 19:39:54
奶茶：回复老王老师 知道了 谢谢老师
2023-02-01 20:02:28
老王老师：回复奶茶您好，不客气。
2023-02-01 20:28:19
奶茶：回复老王老师 进项的金额是：21421.36。我写的这个分录是不是错了？
2023-02-01 20:48:46
老王老师：回复奶茶您好，不错，这样处理也是对的。
2023-02-01 21:13:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
建筑行业一般纳税人用个人卡预缴增值税的会计分录如何写的？
您好，借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款-个人姓名。
107楼
2023-02-01 18:51:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
请问单位缴纳增值税的相关会计分录？
你好！你具体是发生了什么业务呢
108楼
2023-02-01 19:17:31
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春之晨意：回复宋生老师 本月销售开票销项税大于抵扣的进项税，需要缴纳增值税，怎么做会计分录？
2023-02-01 19:45:54
宋生老师：回复春之晨意您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-02-01 20:01:55
春之晨意：回复宋生老师 我没有未交增值税，这个月直接缴纳的
2023-02-01 20:28:01
宋生老师：回复春之晨意您好！你是这个月预缴了税金？
2023-02-01 20:55:35
春之晨意：回复宋生老师 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 可以这样吗
2023-02-01 21:14:46
宋生老师：回复春之晨意你好！当月缴纳当月是你这样做分录
2023-02-01 21:25:57
春之晨意：回复宋生老师 不是预交，就是10月份所属期的增值税，11月份申报的，现金流是11月份流出的
2023-02-01 21:42:54
宋生老师：回复春之晨意你好！这样的话，你做的不对，应该10月按我说的做 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后11月 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-02-01 22:07:02
春之晨意：回复宋生老师 可是10月份已经结账，没有做分录，怎么办呢，这样11月份的分录怎么做？
2023-02-01 22:29:14
宋生老师：回复春之晨意你好！你补做到11月就可以了。
2023-02-01 22:42:27
春之晨意：回复宋生老师 有点不明白，这样做应交税费——应交增值税（转出未交增值税）不是有余额了吗
2023-02-01 22:58:36
宋生老师：回复春之晨意你好！按现在的会计要求，就是有余额。进项销项都是有余额
2023-02-01 23:23:20
春之晨意：回复宋生老师 那我就是在现在11月份也做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后11月 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-02-01 23:37:33
春之晨意：回复宋生老师 直接这样做 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 是在什么情况下呢
2023-02-02 00:02:44
宋生老师：回复春之晨意您好！是的。你后面的那个是预缴税金的时候
2023-02-02 00:29:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 从容的冷风 发表的提问：
一般纳税人8月留抵税额150，9月销项税额1400,进项税额900，9月增值税已经用银行存款缴纳，会计分录怎么写
你好，是做8月份，还是9月份，还是10月份的分录呢？ 
109楼
2023-02-01 19:37:34
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款
110楼
2023-02-01 19:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 大胆的蜜粉 发表的提问：
异地缴纳增值税的会计分录怎么做？
一般纳税人吗 借应交税费-预缴增值税贷银存
111楼
2023-02-05 20:01:52
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ WilliamII 发表的提问：
缴纳增值税和个税可以写进一张凭证里吗（银行流水是所有税款的总和，一笔支出），会计分录怎么写？
可以。借：应交税费-未交增值税 应交税费-个人所得税 贷：银行
112楼
2023-02-05 20:31:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷；银行存款
113楼
2023-02-05 20:55:36
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 贪玩的画板 发表的提问：
增值税已经缴纳，会计分录做的，借_应交税金增值税，贷银行存款。月末结账的时候，期末余额显示增值税在借方还有余额，是怎么回事
这个是不是你做账的问题。
114楼
2023-02-05 21:09:27
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微微vv 发表的提问：
缴纳增值税时怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
115楼
2023-02-05 21:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小楼 发表的提问：
缴纳海关进口增值税会计分录？
你好 借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
116楼
2023-02-06 18:58:56
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Helen 发表的提问：
银行账户这个月缴纳上个月的增值税，该怎么做分录
借应交税费未交增值税贷银存
117楼
2023-02-06 19:06:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
118楼
2023-02-06 19:24:07
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-02-06 19:34:41
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-02-06 19:52:46
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-02-06 20:15:18
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-02-06 20:31:24
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-06 20:43:21
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
119楼
2023-02-06 19:33:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ べ妆 发表的提问：
月末增值税的计提和下月缴纳增值税款的会计分录分别是什么？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
120楼
2023-02-06 19:41:58
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