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营改增应交增值税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
151楼
2023-02-20 19:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
152楼
2023-02-21 17:56:23
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了？
你好！现在营改增交增值税了，做预收账款如果开发票就确认收入
153楼
2023-02-21 18:24:56
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可可：回复晓海老师 那环保科技公司，会有哪些成本费用呢？发生的时候，是怎么做会计分录呢？借什么贷：银行存款/现金呢？
2023-02-21 19:07:38
晓海老师：回复可可你好！原材料、工资、水电费等
2023-02-21 19:24:40
可可：回复晓海老师 谢谢老师，那发生的时候计入哪个会计科目呢？是主营业务成本还是什么科目？能分情况讲详细些吗？
2023-02-21 19:48:08
晓海老师：回复可可你好！主营业务成本、管理费用、营业费用等
2023-02-21 20:05:51
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？ 环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了
你好！税金科目改变使用应交税费科目
154楼
2023-02-21 18:30:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
这个月有留抵税额请问怎么写会计分录，我们以前是 借：应交增增值税-销项 应交增值税-未交，贷：应交增值税-进项
您好！其实留抵本身不用单独做分录的。
155楼
2023-02-21 18:45:18
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紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理
2023-02-21 18:57:41
宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额
2023-02-21 19:07:56
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额
2023-02-21 19:24:11
宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做
2023-02-21 19:53:32
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师
2023-02-21 20:19:25
宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题
2023-02-21 20:31:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱群 发表的提问：
旅行社营改增后，确认收入的时候，分录借：银行存款等 ，贷：主营业务收入 贷：应交税费---应交增值税 ，支付组团成本的时候，借：主营业务成本 贷：银行存款等 ，实际计算增值税的时候，应该（收入-成本）/1.03*0.03,那我之前分录里的应交税费--应交增值税科目金额什么意思？不理解，帐上面这个科目的余额会一直存在？
支付组团成本的时候，借：主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷：银行存款等
156楼
2023-02-21 19:11:59
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爱群：回复邹老师 但是课件里直接是借：主营业务成本 贷：银行存款等，而且我是小规模纳税人，进项税抵扣不了，再说，我收到的成本，除了增值税普通发票之外，还在景点门票，机票等，
2023-02-21 19:35:40
邹老师：回复爱群你好，如果不计入应交税费-应交增值税的借方，那应纳税额怎么能计算正确呢
2023-02-21 19:57:41
小丫老师
职称：中级
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
小规模纳税人做应收账款时，会计分录： 借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费，在应交税费的二级科目是些未交增值税还是写应交增值税？
小规模企业不用设置未交增值税，直接写应交增值税就好了
157楼
2023-02-22 18:30:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
做主营业务收入的分录时应交税费是选未交增值税还是应交增值税
你是小规模还是一般纳税人。
158楼
2023-02-22 18:39:23
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翡翠：回复宋生老师 我是小规模，
2023-02-22 19:06:26
宋生老师：回复翡翠计入应交税费0应交增值税
2023-02-22 19:30:15
翡翠：回复宋生老师 如果是我在税务局代开了专票，当时就交了税，那是不是就计入已交税费
2023-02-22 19:59:22
宋生老师：回复翡翠小规模都计入应交税费-应交增值税。
2023-02-22 20:10:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨均 10463438 发表的提问：
老师，前会计19年末账上应交增值税为5415.94，实为7801.60，现要调增的会计分录怎么做呢
你好，同学。 你是什么情况要调增
159楼
2023-02-22 18:53:18
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晨均 10463438：回复陈诗晗老师 前会计是事业单位会计兼职的，账上全是乱的，看不所以然来，想直接把我今年接手的期数调正就好
2023-02-22 19:41:14
陈诗晗老师：回复晨均 10463438借 以前年度盈余调整 贷 应交税费 7801.6-5415.94
2023-02-22 20:00:57
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 以前度盈余再转末分配利润吗
2023-02-22 20:18:32
陈诗晗老师：回复晨均 10463438是的，你最后的归属是未分配利润。
2023-02-22 20:41:16
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 老师，再帮我看下回冲多提的折旧分录怎么做呢，麻烦帮我列下步骤
2023-02-22 21:07:49
陈诗晗老师：回复晨均 10463438多计提折旧 借 累计折旧 贷 以前年度盈余调整
2023-02-22 21:23:27
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 盐 发表的提问：
这个月应交增值税58.41，还要做什么分录吗 ？怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 58.41 贷：应交税费-未交增值税 58.41
160楼
2023-02-22 19:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 完美的蜗牛 发表的提问：
每个月的应交增值税该怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
161楼
2023-02-23 18:22:28
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ Jun 发表的提问：
甲公司出售了所持有的B公司 的股票，售价为450 000元，转让该金融商品应交增值税2830元。 会计分录
你好，同学！ 借，其他货币资金450000 贷，交易性金融资产一成本 贷，投资收益 借，投资收益2830 贷，应交税费一转让金融商品增值税2830 成本是当时买的时候入账成本
162楼
2023-02-23 18:38:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 齊 发表的提问：
营改增后小规模纳税人按季度缴纳增值税，之前确认收入的时候没有把主营业务收入和增值税分开来做分录，而是直接全部计入了主营业务收入里，做缴纳增值税的分录后增值税会出现借方余额，增值税又不像营业税一样可以计提，那现在增值税的分录该怎么做
借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
163楼
2023-02-23 19:05:59
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齊：回复邹老师 我这个收入是上年的，税是在今年缴纳的，如果无法再调整上年账的话，我还需要用到以前年度损益调整科目吗？
2023-02-23 19:17:05
邹老师：回复齊你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税
2023-02-23 19:36:43
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 美美，甜甜 发表的提问：
小规模沒达起征点，借，银行存，贷，主营业务收入，贷，应交税费一应交增值，请问月末应交税费一应交增值税的处理方法，求详细会计分录
借应交税费简易计税 贷营业外收入 计提的附加税也是转入营业外收入
164楼
2023-02-27 17:57:05
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
165楼
2023-02-27 18:17:14
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米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2023-02-27 18:45:20
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2023-02-27 19:03:25
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2023-02-27 19:19:01
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2023-02-27 19:45:16
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2023-02-27 20:09:55
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2023-02-27 20:26:44
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2023-02-27 20:52:50
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