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计提本月员工工资会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李启敏 发表的提问：
11月份没有计提工资，这个月发工资时，会计分录应该怎么录入！ 生产车间工资，管理人员工资，销售人员工资， 应该怎样录入会计分录
你好，这个补提入账
31楼
2022-12-21 20:40:47
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庄老师：回复李启敏11月份工资，借生产成本，管理费用，销售费用一工资，贷应付职工薪酬一工资
2022-12-21 21:11:10
庄老师：回复李启敏发放，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费，
2022-12-21 21:34:31
李启敏：回复庄老师 老师12月发11月工资的时，又怎么录入会计分录
2022-12-21 21:57:20
庄老师：回复李启敏你好上面就是12月份发11月份工资
2022-12-21 22:14:35
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 尘、世间 发表的提问：
求劳务公司支付劳务成本时的会计分录、结转成本时的会计分录、计提员工工资时的会计分录
你好，企业发生的各项劳务成本，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬，结转成本会计分录，借主营业务成本，贷库存商品，计提工资时候的会计分录借，费用或者成本类科目（制造费用），贷应付职工薪酬
32楼
2022-12-21 20:49:27
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
月末给员工发放工资，需要计提吗？求计提和发放会计分录。
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
33楼
2022-12-21 21:11:09
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
比如说6月初做5月的账，在做发放工资的会计分录之前是否需要先计提5月份工资呢（如果是计提5月份工资，6月份的时候已经做好了5月份工资表，那就是计提5月份的工资和实际发放是没有差异的是吗）？计提的是5月份工资吗（还是说本月计提下月工资，即需要计提6月份工资呢）？
5月的工资 5月计提 6月发放 如果有差异建议反回去调整5月的账
34楼
2022-12-21 21:17:58
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博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师你好！养老保险金额的计提和发放的会计分录怎么写，当月工资的计提和发放会计分录怎么写，社保交的是当月，但当月发放工资是上月工资，怎样写会计分录才能把账走平？老师给我举个有金额的例子吧
您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2
35楼
2022-12-22 20:24:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 莫名 发表的提问：
领导要求本月发放上月工资，发放工资是的会计分录怎么做，还需要计提么？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 在当月月末需要做计提分录的
36楼
2022-12-22 20:52:17
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莫名：回复邹老师 老师您的这个”当月“，是不是指工资所属月份，比如2月份的工资，要在2月份月末先计提，然后在3月份发放时做支付时的分录？
2022-12-22 21:20:10
邹老师：回复莫名你好，是的，就是当月计提，次月发放
2022-12-22 21:46:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 愤怒的小鸭子 发表的提问：
4月份新成立的公司计提5月工资计提工资分录怎么做
你好   计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资  
37楼
2022-12-22 21:14:59
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愤怒的小鸭子：回复meizi老师 那工会经费是啥时候交的？啥时候计提
2022-12-22 21:34:20
meizi老师：回复愤怒的小鸭子 你好看你们申报期。   一般是月报或者季报。 看税务局的 申报期核定的情况来报。    月末或者季末来   计提 
2022-12-22 22:04:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
请问，本月工资有本公司承担一部人，另一位合作人承担一部分，那么计提工资时分录怎么做
你是劳务派遣的吗？
38楼
2022-12-23 20:38:06
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蔷薇：回复郭老师 是的
2022-12-23 20:54:35
郭老师：回复蔷薇你单位负担和对方支付的都要计提。
2022-12-23 21:21:53
蔷薇：回复郭老师 请问计提后向对方收取这部分款项怎么做分录
2022-12-23 21:40:35
郭老师：回复蔷薇你给对方开发票，就是你的收入
2022-12-23 21:56:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
请问下当月工资不计提，发放工资时候一起做会计分录，可以吗？
可以 但是12月份的，你最好在12月份计提。
39楼
2022-12-23 20:54:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 呅渶 发表的提问：
老师，我们公司是这个月发上个月工资，我计提工资应该怎么计提？可以本月计提上月工资吗？是不是大多数都计提的下个月工资？那如果有提成和新增人员，工资计提和实发有差额怎么处理？
你好 上月计提 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 一般是当月计提当月工资 发放与计提有差额的在次月发放之后调整分录 多计提冲计提 少计提补计提
40楼
2022-12-23 21:11:59
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呅渶：回复meizi老师 冲计提分录要怎么做？补计提分录要怎么做？
2022-12-23 21:23:05
meizi老师：回复呅渶你好 就是你计提的分录不变 金额负数就行 补计提分录就是你计提分录不变 金额正数这样补就行
2022-12-23 21:40:48
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 洁净的草丛 发表的提问：
计提本月的工资怎么做会计分录
您好，是这样的。计提本月工资会计分录：借：生产成本//制造费用/管理费用/销售费用/研发支出/在建工程等(从事工程建设人员薪酬)/合同履约成本，贷：应付职工薪酬。
41楼
2022-12-24 20:40:53
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洁净的草丛：回复小锁老师 如果有交社保和公积金本月工资怎么计提
2022-12-24 21:07:47
小锁老师：回复洁净的草丛计提工资社保会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款
2022-12-24 21:28:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 不安的春天 发表的提问：
6月份计提当月工资，7月发放工资时只发了一部分，请问一下会计分录怎么做 ？
社保的扣除还是按照原比例扣除 发放的部分冲减应付职工薪酬，剩下的等到下一次发放时冲减
42楼
2022-12-24 20:51:31
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？
你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
43楼
2022-12-24 21:11:59
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冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2022-12-24 21:25:49
冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
2022-12-24 21:41:03
^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资
2022-12-24 22:03:50
^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保
2022-12-24 22:29:28
冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录
2022-12-24 22:51:25
^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗
2022-12-24 23:15:13
冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保
2022-12-24 23:42:04
冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳
2022-12-24 23:55:20
^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资
2022-12-25 00:23:46
^_^：回复冉老师 这是计提的时候
2022-12-25 00:42:25
冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面
2022-12-25 01:05:02
冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的
2022-12-25 01:29:36
^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录
2022-12-25 01:49:01
冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款
2022-12-25 02:15:25
冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的
2022-12-25 02:45:04
^_^：回复冉老师 那计提工资呢
2022-12-25 03:04:37
^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资
2022-12-25 03:31:48
冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，
2022-12-25 03:58:40
冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以
2022-12-25 04:14:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 青 发表的提问：
老师，我十月份计提s11月工资4000，但十一月发了4500，我应该在十一月补提500对吗?分录要跟十二月计提工资写在一个分录上吗？还是单独写一个分录呢
你好，是的 可以单独写一个补计提的工资分录
44楼
2022-12-25 20:17:08
全部回复
青：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-25 20:34:05
邹老师：回复青不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-25 20:44:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @  发表的提问：
老师 我3月工资少计提了2800多 现在还能补计提工资吗？补提工资，还是跟以前一样的分录吗
你好，可以补计提的，分录就是计提工资的会计分录
45楼
2022-12-25 20:24:16
全部回复
：回复邹老师 老师 补提的工资不用明年汇算清缴的时候调增吧 要是跨年了 应该怎么弄 通过什么科目调整
2022-12-25 20:51:27
邹老师：回复你好，不用，因为是当年3月份的
2022-12-25 21:02:12
：回复邹老师 老师 要是跨年了 应该怎么弄 通过什么科目调整 直接通过以前年度损益过度吗 借 以前年度损益 贷 应付职工薪酬吗
2022-12-25 21:15:58
邹老师：回复你好，是 的
2022-12-25 21:31:03
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