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计提本月员工工资会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 含糊的豌豆 发表的提问：
计提本月管理人员工资会计分录
你好！借管理费用—工资 贷应付职工薪酬。
1楼
2022-12-17 19:20:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 危机的康乃馨 发表的提问：
老师，工资是怎么样入账的，是不是一月份只计提工资，2月份才是放发1月份的工资。那做会计分录时，1月份计提工资，2月份发放1月工资，2月份计提。3月份发放2月份的工资，3月份再计提。是这样的流程吗？
是的
2楼
2022-12-17 20:30:18
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危机的康乃馨：回复邹老师 邹老师好。见到你很高兴，再问一下呵呵，13年开的公司，注册资金1008万。现在账上有其它应收款900多万，可以提坏账准备吗？怎么样提呢？
2022-12-17 20:47:09
邹老师：回复危机的康乃馨请问这个其他应收款是由什么明细构成的？是实收资本没有到账而计入的其他应收款？
2022-12-17 21:06:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
请问老师，12月的工资已经计提工资并已报了税，今天发现少算了12月新员工的工资500多元，1月支付12月工资的时候可以补提增加的工资500多吗？会计分录怎么做？
你好，可以补提，然后支付 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
3楼
2022-12-17 21:43:19
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绿叶：回复邹老师 你好，老师，计提时做的借:管理费用-工资 管理费用-社保（公司部分） 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（公司部分）
2022-12-17 22:03:07
邹老师：回复绿叶你好，以前年度是需要通过 以前年度损益调整来计提的
2022-12-17 22:28:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
7月工资表实际上是6月工资表，然后社保是7月交7月的具体的计提工资社保的具体会计分录怎么做现在有点晕
你好，社保7月应该是交6月的吧？计提工资不要把社保考虑，当当计提工资就好了。个人社保 发工资做一笔，银行扣社保做一笔这样很清楚的。
4楼
2022-12-17 22:35:25
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四毛呀：回复徐阿富老师 7月交7月的社保
2022-12-17 22:54:12
徐阿富老师：回复四毛呀你好，7月交7月也是一样做，银行扣款时借 其他应收款（或其他应付款）-个人社保 贷银行存款 发工资扣个人时 借银行存款 贷其他应收款-个人社保
2022-12-17 23:12:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
不确定当月工资金额 计提工资的会计分录是什么
计提是根据之前工资表计提
5楼
2022-12-17 23:57:27
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我是静静：回复maize老师 次月工资表出来以后 金额与预估的金额有出入 需要把原来计提的工资红冲 重新蓝字计提吗
2022-12-18 00:24:13
maize老师：回复我是静静不够就补计提，计提多就冲回就可以
2022-12-18 00:43:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩 发表的提问：
计提本月工资，基本工资2600，个人承担社保208，实发2392。单位承担社保416。 计提工资和缴纳社保的会计分录怎么写？能不能帮我把具体数字写上
借，管理费用，单位社保416。贷，应付职工薪酬，单位社保。416。 缴纳社保借，应付职工薪酬，单位社保，。416其他应收款或其他应付款-个人社保208。在银行。 计提工资做借管理费用，工资2600贷，应付职工薪酬工资。2600 发工资做借应付职工薪酬工资。2600 贷其他应收款或其他应付款-个人社保208 贷银行2392
6楼
2022-12-18 01:08:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月发放上月工资 上月没有计提工资 怎么做会计分录
借；管理费用等科目 贷；银行存款
7楼
2022-12-18 02:03:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上个月计提工资，本月发放工资，有员工资多发，本月退回，这个退回的工资要不要冲减计提的会计分录？
您好，退回的工资要冲减计提的会计分录的。
8楼
2022-12-18 03:03:41
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佳佳：回复王雁鸣老师 借：管理费用 -2000 借:应付职工薪酬-工资 2000 对嘛？
2022-12-18 03:15:35
王雁鸣老师：回复佳佳您好，对的。
2022-12-18 03:37:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小谢 发表的提问：
老师，是这样的 9月工资要到次月10号发 很明显就是先在九月份时先计提 十月份再做付工资分录 然后再做一笔计提工资分录 以此类推这样操作 这样是正确的吧 现在会计跟我说 是要在下月发时再计提 这样不是很明显就就会少了一个月计提的工资了嘛 对不对
你好 你说的是正确的 工资按月计提 哪个月发工资哪个月做发工资的分录
9楼
2022-12-18 04:12:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 星星 发表的提问：
月末计提本月员工工资，办公室 还有车间的，会计分录怎样做？
借；管理费用 制造费用 贷；应付职工薪酬
10楼
2022-12-18 05:03:20
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星星：回复邹老师 下月发工资的时候：借：应付职工薪酬 贷：银行存款？
2022-12-18 05:33:13
邹老师：回复星星你好，是的，发放工资应付职工薪酬减少计入借方就是了
2022-12-18 05:45:40
星星：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢。
2022-12-18 06:07:40
邹老师：回复星星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-18 06:21:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 平常心 发表的提问：
计提本月员工工资怎么做分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
11楼
2022-12-18 06:32:24
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，可以的，实际是当月发放就当月做
12楼
2022-12-18 07:56:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
老师您好，9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提吗？会计分录怎么做？
您好 9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款等
13楼
2022-12-18 09:20:31
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
老师 我2月发放12月工资会计分录需要怎么做 需要计提吗
跟您平时一样 借：费用或成本 贷：应付职工薪酬
14楼
2022-12-18 10:48:07
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????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 打错了 12月工资12月发放
2022-12-18 11:07:53
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 就跟平常一样是吗
2022-12-18 11:34:50
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，完全是一样的
2022-12-18 11:54:49
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 因为社保个人部分要下个月才扣 ，那我这部分之前都是先扣了在发工资的 所以是借记其他应收款-个人社保，等发放了再冲回，然后12月发放12月工资的话，那我现在个人社保部分可以先贷方金额吗，等月份扣了社保费用后再冲回
2022-12-18 12:20:15
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，就是这样处理
2022-12-18 12:44:10
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 好的 谢谢老师
2022-12-18 12:54:29
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2022-12-18 13:13:30
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师请问:每月工资可不可以不计提直接发放？只做发放的会计分录。如果计提是当月计提当月吗？
你好，工资需要计提的， 计提是当月计提当月的
15楼
2022-12-18 11:43:07
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妮妮：回复彩丽老师 但是当月没过完，不知道实际要发多少啊？
2022-12-18 12:10:29
彩丽老师：回复妮妮可以按照上个月的工资预估
2022-12-18 12:25:11
妮妮：回复彩丽老师 那实际发的和计提的有出入有影响吗？还需要做计提、实际发放，这两个凭证以外的第三张凭证吗？
2022-12-18 12:49:10
彩丽老师：回复妮妮有差异的需要调整，如果少计提了就要补计提
2022-12-18 13:09:55
彩丽老师：回复妮妮如果多计提了要红冲
2022-12-18 13:33:34
彩丽老师：回复妮妮没有错误的情况下做 计提、发放工资分录就可以了，另外不用再做分录
2022-12-18 13:55:57
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