妖娆的蛇蛇：回复文文老师 就是在6月计提6月发放是吧

文文老师：回复妖娆的蛇蛇是，在6月计提6月发放

Jasmine：回复贾老师 老师您帮看看因为我上个月没有计提工资，因为当时不知道社保要扣多少，所以没有计提，请问老师工资是不是一般都是上月计提下月发放？像我上个月没计提工资是不是这个月在拿到工资表和银行代扣工资回单后先做这笔计提分录： 计提工资分录； ①借：管理费用-工资 54950 贷：应付职工薪酬-工资 54950 银行代扣工资分录； ②借：应付职工薪酬 54950 贷：银行存款（现金）44970.02 其他应付款－社保个人负担部分 9960.50 应交税费－应交个人所得税 19.48 收到社保缴费收据时分录; ③借：管理费用－社会保险 28911.7 其他应付款－社保个人负担部分 9960.5 货：银行存款 38872.2 以上分录对吧？还有请问老师个人所得税需要计提吗？如果不需要计提我4月收到银行回单是19.48的个税款是这样做分录吗？借：应交税费-应交个人所得税 19.48 贷：银行存款19.48 这样对吗

贾老师：回复Jasmine分录正确。计提工资金额不一定很精确，如果是上月计提本月发放，你可以在本月再调整计提金额。如果工资发放比较按时，你可以本月计提本月发放，这样比较准确。个税也一样。

番茄：回复方老师 不是，以转账形式发给他，他就是希望自己少交个税

方老师：回复番茄那你可以先做为他的借款，在后面的工资发放中扣除。

番茄：回复方老师 具体分录怎么做呢，麻烦老师发一下

方老师：回复番茄借其他应收款 贷银行存款 后面每次发工资时 借应付职工薪酬 贷其他应收款 按3个月分别扣回

plasticine玉☀️：回复玲老师 您意思按照上个月的先计提 等拿到新的工资表再做调整吗

玲老师：回复plasticine玉☀️你单位工资有变化就要调整差额不然你没有出来数做不了 一般企业月初数据 都能出来了

plasticine玉☀️：回复玲老师 10月计提11月的个人部分社保 ，但是行政给的是9月工资表 因为10月发9月工资以及10月的社保申报表

玲老师：回复plasticine玉☀️10月不能计提11月的社保，要到11月才能计提11月的社保。

plasticine玉☀️：回复玲老师 好的 老师 就是我做10月的账务 附件是9月的工资表 和10月份付出去9月工资的回单 那附带的社保的回单是我10月份税务局的社保申报表和10月份的社保缴款回单对不

玲老师：回复plasticine玉☀️按月交社保的 那你做的是对的

plasticine玉☀️：回复玲老师 是的 我们是10月申报10月的社保，发9月工资，

玲老师：回复plasticine玉☀️你好同学，那就是对的

plasticine玉☀️：回复玲老师 嗯嗯 老师 那请问10月社保申报表里的个人社保数字 对应的是10月份工资表里的那几个代扣代缴数字吗

玲老师：回复plasticine玉☀️，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

plasticine玉☀️：回复玲老师 老师 分录我会写 我只要是想知道每月这个工资的个人部分和我税务局当月申报的数字之间的关系。比如；我现在做10月的账务 附件是10月份的计提工资表 ，9月的员工工资表 和10月份付出去9月工资的回单 然后 附带的社保的回单是我10月份税务局的社保申报表和10月份的社保缴款回单。这些我都明白，主要问题是：10月份税务局的社保申报表个人部分的数字是不是我计提10月份工资表对应的的那写代扣代缴的数字

玲老师：回复plasticine玉☀️报个税人数和金额和你工资表上的一致

plasticine玉☀️：回复玲老师 那我10月申报当月的社保 ，这个个人部分社保的数字是我10月工资表的那个数字还是9月工资表的数字

玲老师：回复plasticine玉☀️你好 你社保是每个月都变吗 不是在社保那边核定的基数交 的吗 ？

plasticine玉☀️：回复玲老师 只要基数不变 一般情况我们的数字不变 我们是都是按照实际工资为基数去缴纳。

玲老师：回复plasticine玉☀️对 就 是按实际 工资的 你交哪个月就 是哪个月工资

plasticine玉☀️：回复玲老师 你意思那我10月申报当月的社保 ，这个个人部分社保的数字是我10月工资表的那个数字

玲老师：回复plasticine玉☀️你好，同学 正常是的呀 因为你是当月报当月的

plasticine玉☀️：回复玲老师 可是我10月申报当月的社保 ，如果也是对应10月工资表，申报一般都是15号前，我那时10月还没有过完，不可能有10月完整的工资表啊，而且如果有人员增减变动，也会出现不一样的

玲老师：回复plasticine玉☀️那你是当月交当月的实际 情况呀 你可以和你社保局确认一下

晴天：回复汪晨老师 临时工的工资也是马上结的，也需要计提吗

汪晨老师：回复晴天你好，临时工凭代开的劳务票计入管理费用-劳务费，不用计提

晴天：回复汪晨老师 做的是内账

汪晨老师：回复晴天你好，内账外账是一样的。

林老师：回复爱笑的流沙借：管理费用---工会经费 借：管理费用-职工教育经费 贷：其他应付款