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计提本月员工工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
这个月工资怎么做会计分录
新年好 根据应付工资金额计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
91楼
2023-01-11 20:38:59
全部回复
为了当总监：回复邹老师 用不用发放？
2023-01-11 21:05:26
邹老师：回复为了当总监你好，最终是需要发放的
2023-01-11 21:30:41
为了当总监：回复邹老师 你好，就是我19年做账可以当月计提加发放不可以
2023-01-11 21:52:28
邹老师：回复为了当总监你好，可以当月计提，当月发放的
2023-01-11 22:20:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
我想知道每个月工资怎么做会计分录/
1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等
92楼
2023-01-27 20:35:06
全部回复
胖嘟：回复QQ老师 为什么扣除个人缴纳部分的社保和公积金为什么是其他应付款？个人缴不就是自己支付吗？
2023-01-27 20:56:38
QQ老师：回复胖嘟你好，是自己支付，但是一般是在公司里扣，他不是单独支付。是单位把单位承担部分和个人部分统一缴纳后在工资里扣职工的。
2023-01-27 21:11:12
胖嘟：回复QQ老师 那只是一个小公司，每个月支付工资怎么做会计分录呢？
2023-01-27 21:39:54
QQ老师：回复胖嘟你好，上面给你的分录就是企业正常的操作流程。
2023-01-27 22:00:31
胖嘟：回复QQ老师 那如果之前没有计提工资，后期职工预支1000元，怎么做会计分录？
2023-01-27 22:18:24
胖嘟：回复QQ老师 每个月可不可以不计提工资呢？
2023-01-27 22:30:19
QQ老师：回复胖嘟预支的记录其他应收款核算。按规定是要计提的。
2023-01-27 22:58:16
胖嘟：回复QQ老师 预支为什么用其他应收款？
2023-01-27 23:11:07
QQ老师：回复胖嘟你好！你先给职工钱，是单位的债权所以计入其他应收款，因为你们没有计提工资，如果计提了工资没有发，这里按发放1000元处理
2023-01-27 23:38:17
胖嘟：回复QQ老师 如果说1号预支1000元，10号计提工资，31号发放工资，各个分录怎么写？
2023-01-27 23:58:00
QQ老师：回复胖嘟借：其他应收款 1000 贷：现金 计提不影响非 发放时 借：应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款
2023-01-28 00:09:20
胖嘟：回复QQ老师 计提不影响什么/
2023-01-28 00:33:43
QQ老师：回复胖嘟提工资的时候按正常计提就可以在这里没有任何影响。
2023-01-28 00:47:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张怡 发表的提问：
提前预发两个月工资，怎么写会计分录
做借支处理 借其他应收款贷银行存款
93楼
2023-01-27 20:50:07
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
支付上月工资的会计分录怎么做？？？？？？
。借应付职工薪酬，贷银行存款。
94楼
2023-01-27 20:59:46
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 调皮的钢铁侠 发表的提问：
1月计提的工资需要向采购和销售一样在2月先冲销1月计提再做2月实际发放，然后再计提2月工资吗？请问详细工资会计分录。谢谢
计提工资是因为企业会计核算采用权责发生制的原则。由于企业工资是下发放，也就是先工作到下月才发工资,这就要将本月已经产生的工资费用先计提到本月的损益。 计提时： 借：管理费用--工资(管理人员的工资) 借：销售费用--工资（销售人员的工资） 借：生产成本--工资(生产人员的工资) 借：制造费用--工资(车间管理人员的工资) 贷：应付工资 下月发放时 借：应付工资 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金 不含五险一金
95楼
2023-01-27 21:28:55
全部回复
调皮的钢铁侠：回复晓海老师 计提工资时五险一金需要计提吗？
2023-01-27 22:01:49
晓海老师：回复调皮的钢铁侠你好！是的，一般是一起计提的
2023-01-27 22:17:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
，@答疑-张老师(702433146) 企业刚成立，生产车间6个工人每月工资共24000元，车间外雇粉料人员1个每月3000元，窑炉师傅和技术员3个，每月15000元，管理部门3个，每月工资12000元，食堂炊事员1人，3000元，计提11月份工资怎样做会计分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
96楼
2023-01-27 21:41:59
全部回复
深呼吸：回复朴老师 借:生产成本一直接人工27000制造费用15000,管理费用15000,贷：应付职工薪酬57000元，这样可以吗？新公司刚成立还未买保险。
2023-01-27 22:11:13
朴老师：回复深呼吸你好，是可以的哦，这样做就行
2023-01-27 22:24:07
深呼吸：回复朴老师 就是开始那个借什么什么费用，我没理解好，因为生产成本一直接人工也算费用吗，我是新手，望老师解
2023-01-27 22:53:48
朴老师：回复深呼吸计入生产成本的话就可以这样做
2023-01-27 23:07:07
深呼吸：回复朴老师 398591248
2023-01-27 23:20:21
朴老师：回复深呼吸满意请给五星好评，谢谢
2023-01-27 23:37:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司收购过来的公司，6月月份没有计提6月份的个工资，到了七月份发6月工资和7月社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
97楼
2023-01-28 19:03:52
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 你好 发表的提问：
要计提车间工人8月工资，我们食品公司现目前是接到客户订单，然后再采购原料（没有发票）回来进行筛选分装，会涉及到食品包装袋、纸箱、人工，现在就是要计提8月工人工资，要怎样处理好些？会计分录？
8月的工资应该在8月里开始计提，下面图中就是计提工资分录，包装箱、纸箱等计入包装物科目，待核算成本时转入成本。
98楼
2023-01-28 19:33:15
全部回复
你好：回复会计学堂陈老师 你说的各种费用可以具体点吗，我的问题写得很清楚吧
2023-01-28 19:56:08
会计学堂陈老师：回复你好按部门归集费用，如 管理部门 计入管理费用-工资，销售部门，计入销售费用-工资，车间，计入制造费用-工资，科研部门，计入 研发支出-费用化支出-工资
2023-01-28 20:07:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 23368685 发表的提问：
老师我在计提次月工资的时候我不知道具体金额，我能按实发数计提处理账务吗？会计分录如何做？
计提是根据上月工资计提，后面不够就补计提，多就可以冲回
99楼
2023-01-28 19:39:11
全部回复
23368685：回复maize老师 比方说我3月才做2月的账，这时已经知道具体金额，可以按实际数计提吗
2023-01-28 20:07:05
maize老师：回复23368685可以按你们实际的去计提
2023-01-28 20:31:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会飞的思恋 发表的提问：
我上个月只计提了一部分的工资，这个月工资发放的会计分录怎么做，而且，还涉及到社保
如实发放工资，补提工资即可
100楼
2023-01-28 20:05:58
全部回复
会飞的思恋：回复袁老师 那分录怎么做
2023-01-28 20:36:26
袁老师：回复会飞的思恋借：应付职工薪酬，贷：银行存款，借：管理费用，贷：应付职工薪酬--工资；应付职工薪酬--社保
2023-01-28 20:46:35
会飞的思恋：回复袁老师 就是说，所有跟工资有关的，社保等，都应该通过应付职工薪酬反应，对吧
2023-01-28 21:08:36
袁老师：回复会飞的思恋是的
2023-01-28 21:31:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，您好，每月工资社保的计提和发放的会计分录应该怎么写
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，工资 发放，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款
101楼
2023-01-29 19:04:18
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????：回复邹老师 公司为员工垫付社保，员工次月把社保钱打进来，会计分录应该怎么做？
2023-01-29 19:32:33
邹老师：回复????你好，缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 员工次月把社保钱打进来，借；银行存款，贷；其他应收款
2023-01-29 19:50:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 雪莲 发表的提问：
计提当月工资及社保及个税的正确流程和会计分录是怎样的，
答：对于每月计提工资和社保费的会计分录，其实社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提。具体情况如下： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 每月计提工资和社保费的会计分录怎么做？ 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
102楼
2023-01-29 19:25:14
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本本月工资,共20000元,从银行提取现金20000元,支付工资,已支付的会计分录
计提本本月工资,共20000元,从银行提取现金20000元,支付工资,已支付的会计分录
103楼
2023-01-29 19:47:03
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬20000贷库存现金20000
2023-01-29 20:07:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰珀 发表的提问：
单位是月初交当月社保，月底再发上月工资的，请问下需要计提社保吗？如果需要计提，是在当月计提还是在上月计提？具体的会计分录应该如何做呢？
你好！需要计提，在当月计提就可以
104楼
2023-01-29 20:05:59
全部回复
冰珀：回复QQ老师 工资是在上月计提，然后社保是在当月计提吗？具体的会计分录是如何的？
2023-01-29 20:33:20
QQ老师：回复冰珀你好！社保和工资一起计提就可以，你们是4月底计提4月份工资，5月份发放是吧
2023-01-29 21:02:54
冰珀：回复QQ老师 是的，但是社保是当月月初的时候就缴纳的。比如，公司是从2月开始产生业务的，之前都没有工资和社保等费用的产生，在2月初的时候开始缴纳2月社保，2月底的时候开始计提工资，然后在3月初的时候缴纳3月社保，月底发放2月工资并计提3月工资，这样的情况依次类推，那么正确的会计凭证是如何的呢，请老师以会计分录形式给予说明。
2023-01-29 21:19:32
QQ老师：回复冰珀你好！2月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人承担社保 贷：银行存款 计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 （2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金
2023-01-29 21:49:25
冰珀：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-01-29 22:03:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 努力考注会！ 发表的提问：
老师，上个月计提社保的时候计提多了个人部分的社保，且工资已经支付出去了。 那这个月该怎么调整这部分社保呢？ 直接把多计提的社保放入下个月工资吗？ 相关会计分录应该怎么做调整呢？
你好 意思你在员工工资多扣了个人部分的社保。 你贷方是多了其他应收款。 那么你缴纳是借方。 你多的钱在其他应收款贷方放着。 下个月扣即可。 不需要单独做分录调整的
105楼
2023-01-30 19:40:51
全部回复
努力考注会！：回复meizi老师 老师，我还是不怎么明白。上个月计提的时候是贷其它应付款-社保，后面支付了之后因为多计提了，现在其他应付款贷方还有余额。 那这个余额是不用处理吗？ 下个月再扣就行了吗？ 比如说我这个月多计提了200元，那下个月其它应付-社保就少计提200元，是这个意思吗？
2023-01-30 20:09:01
meizi老师：回复努力考注会！你好 嗯是的 余额不处理。 比如你计提了100元 本月扣除了个人社保80元 还有20元在其他应收款贷方余额了 。 下个月假如产生了120元个人社保 你就只需要扣100元贷方其他应收款-个人社保就行了 这样借贷就平了。 不需要单独做分录处理的 是的
2023-01-30 20:36:40
努力考注会！：回复meizi老师 那我上个月计提用的其它应付的贷方，跟您这边说的其它应收的贷方是一样的吗？
2023-01-30 21:05:12
meizi老师：回复努力考注会！你好 是的一样的 这个不影响的
2023-01-30 21:33:56
努力考注会！：回复meizi老师 好的。老师，那按您上面提的那个例子，我下个月做工资表的时候，只针对社保部分的话。如果员工工资3000元，社保交的是120元，上个月多扣的社保是20元，那我实际扣员工的社保是100元，员工到手2900元对吗。
2023-01-30 21:47:17
meizi老师：回复努力考注会！你好 嗯是的 是这样的意思
2023-01-30 22:05:02
努力考注会！：回复meizi老师 嗯呐。老师，那公司部分多计提的社保也是下个月少计提就可以了吗？
2023-01-30 22:34:40
meizi老师：回复努力考注会！你好 多计提的社保 你可以本月红冲或者下月红冲 或者是少计提 看你们什么时候发现的
2023-01-30 22:46:30
努力考注会！：回复meizi老师 我们上个月计提多了，本月发现的。那本月是少计提吗？还是红冲呀
2023-01-30 23:04:24
meizi老师：回复努力考注会！你好 你冲你多计提的分录 。 在按你实际 计提本月的社保 分别来操作
2023-01-30 23:26:03
努力考注会！：回复meizi老师 好的，谢谢老师。 那我在报个税的时候，填的个人部分的社保按上面的例子社保实际交的是120元，上个月多扣的社保是20元，实际扣员工的社保是100元，这样的话个税申报个人社保部分按100元填对吧。
2023-01-30 23:51:17
meizi老师：回复努力考注会！你好 嗯 按你们实际发生的金额来减去扣除的。 你不管怎么扣员工的。 你只管你当期缴纳给社保局的金额来写 就行了
2023-01-31 00:05:48
努力考注会！：回复meizi老师 因为上个月申报个税的时候 个人社保部分计提多了，所以就填多了，个税就报少了。这个月我按实际扣员工的社保去填还是按交给社保局的去填呢？ 因为上个月多填了
2023-01-31 00:27:01
meizi老师：回复努力考注会！你好 那你这个月就少填写 。 你就把两个月合计来看 。比如上个月多写了。 这个月少写点就行了 总计金额与你缴纳一致即可
2023-01-31 00:38:52
努力考注会！：回复meizi老师 明白了，谢谢老师
2023-01-31 00:53:16
meizi老师：回复努力考注会！没事 满意请给予评价
2023-01-31 01:19:03
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