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计提本月员工工资会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
1、你好，个税上个月工资表做错了，个税扣少了，扣少的那部分个税费用，公司愿意承担，就不再扣个人的款了，这个会计分录怎么做？2、因为上个月计提少了，这个月的个税已经扣款，那计提少的个税应该怎么做会计分录？
应交税费转入到费用来说就可以
106楼
2023-01-30 19:54:17
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懵懂的钢笔：回复辜老师 比如上月少计提100元，这个月实缴个税多了100元，那这个月会计分录：借：管理费用，贷：应交个税。借：应交个税，贷：银行存款
2023-01-30 20:16:03
懵懂的钢笔：回复辜老师 这样可以吗
2023-01-30 20:36:02
辜老师：回复懵懂的钢笔是的，可以这样账务处理的
2023-01-30 20:47:57
懵懂的钢笔：回复辜老师 好的，谢谢
2023-01-30 21:10:41
辜老师：回复懵懂的钢笔好的，客气，帮到你就好
2023-01-30 21:39:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ mark 发表的提问：
上月计提了员工工会经费借:管理费用--工会经费/贷:应付职工薪酬--工会经费，本月发放工资时扣员工资后的分录怎么写呢
你好，工会经费是单位负担，不应当在员工工资扣除才是的 如果会扣除，那计提的时候，借方就不能全部计入管理费用，应当把扣除的部分计入其他应收款 然后扣除的时候这样做分录，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
107楼
2023-01-30 20:02:58
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小 U 发表的提问：
19年12月工资少计提了697.54，一月份如何做账，会计分录如何写
反结账回去做正确不可以吗
108楼
2023-01-31 19:32:41
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提员工本月个人承担的社保费，会计分录怎么做
你好 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 支付工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人承担社保
109楼
2023-01-31 19:54:32
全部回复
古风之悦：回复何老师 老师，公司8月初已经缴纳社会保险（单位和个人），8月末计提的工资，要到9月初才发放，其他应付款-个人承担社保 8月末是不是就会有借方余额
2023-01-31 20:21:03
何老师：回复古风之悦如果是先缴纳社保，在计提工资，可以直接使用其他应收款科目，如果使用其他应付款就会出现借方余额
2023-01-31 20:51:02
古风之悦：回复何老师 老师，公司代职工个人垫缴的个人社保费是不是做在 其他应收款-个人承担社会保险，次月发放上月工资时再代扣回来
2023-01-31 21:07:42
何老师：回复古风之悦对，就是这样处理的
2023-01-31 21:30:43
古风之悦：回复何老师 老师，本月企业缴纳的社会保险，只是计提单位承担社保计入管理费用，个人承担社保本月不用计提，下月工资中代扣回来就可以了
2023-01-31 21:59:02
何老师：回复古风之悦是的，就是这样处理的
2023-01-31 22:27:55
古风之悦：回复何老师 老师，是不是代扣的个人社保最好是做在其他应收款
2023-01-31 22:54:36
何老师：回复古风之悦也不是，你如果是先付社保，就用其他应收款 如果是后付社保，就用其他应付款
2023-01-31 23:07:13
古风之悦：回复何老师 老师，我们是先付社保，6-7做在了其他应付款，期末其他应付款出现了借方余额，8月份我是不是做个科目调整，把其他应付款调入其他应收款
2023-01-31 23:28:03
何老师：回复古风之悦是的，如果之前做到其他应付款，以后还记到其他应付款，前后一致
2023-01-31 23:44:50
古风之悦：回复何老师 老师，要不要调整一下科目的
2023-01-31 23:59:33
何老师：回复古风之悦不需要，这两个科目都能用
2023-02-01 00:20:13
古风之悦：回复何老师 老师，只是月末资产负债表上其他应付款借方余额是负数
2023-02-01 00:45:07
何老师：回复古风之悦你可以调账，也可以调表不调账，都行
2023-02-01 00:57:45
古风之悦：回复何老师 老师，调表不调账怎么操作呀，资产负债表出来都是固定的格式呀，没法更改，请老师指导
2023-02-01 01:10:33
何老师：回复古风之悦那就直接调账吧，不用调表了
2023-02-01 01:26:05
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 玩命的柠檬 发表的提问：
7月3日缴纳了本月社保，7.15日发放了6月份的工资，但是把个人承担部分也给提前扣了，等到员工辞职的那个月就不扣了，这个会计分录怎么做呢？上个月工资已经计提，没有计提社保，现在疫情期间社保有减免，减免部分怎么做呢
您好，1、相当于多扣了员工个人社保公积金， 缴纳社保时， 借应付职工薪酬，借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 发放工资时， 借应付职工薪酬，贷其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 退给员工时， 借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 2、没有计提社保，直接按减免后的单位社保部分做 借管理费用，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，贷银行存款
110楼
2023-01-31 19:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
111楼
2023-02-01 19:11:25
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Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2023-02-01 19:32:23
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2023-02-01 19:53:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ after 发表的提问：
老师，我公司这个月有两个员工7月工资没有发放，但是7月账务里已经计提了，我这月的会计分录该怎么做？个税的话怎么申报呢？应该需要注意些什么呢？
个税0申报 不做发放的分录就可以
112楼
2023-02-01 19:30:18
全部回复
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2023-02-01 19:52:46
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2023-02-01 20:08:35
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2023-02-01 20:34:41
after：回复郭老师 如果7月的工资和8月的工资一起在9月发放，那么9月缴纳个税的时候，是不是要按照两个月工资的合计数来缴纳个税呢？
2023-02-01 21:02:47
郭老师：回复after是的 按合计工资申报的
2023-02-01 21:23:19
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
当月凭证做上月工资的会计分录(计提和发放)，然后又在当月凭证里冲销了上月凭证做的工资会计分录是为什么
是不是工资全部退回了
113楼
2023-02-01 19:59:59
全部回复
会计学堂杨老师：回复老刘 没有
2023-02-01 20:16:10
会计学堂杨老师：回复老刘 如果这边工资是8月发7月份的工资 那8月的凭证正常分录是该怎么做呐
2023-02-01 20:39:54
老刘：回复会计学堂杨老师借:应付工资 贷：银行存款
2023-02-01 20:50:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 理想生活 发表的提问：
老师，计提工资的分录，后面用粘计提人员的工资表吗？
是的，工资表需要附在后面的
114楼
2023-02-05 20:58:58
全部回复
理想生活：回复东老师 计提的，和发放的，都要把工资表附在后面吗？
2023-02-05 21:14:42
东老师：回复理想生活对，都是可以附在后面的
2023-02-05 21:40:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 优秀的电脑 发表的提问：
月底计提本月工资200万元，其中行政管理人员工资30万，销售人员工资40万，生产工人工资80万车间管理人员工资50万，企业为员工承担的社会保险费的计提比例为工资总额的20%，住房公积金的计提比例为工资总额的10%。编制4月底计提职工薪酬的会计分录
您好 借 管理费用30 借 销售费用40 借 生产成本80 借 制造费用 50 贷 应付职工薪酬200
115楼
2023-02-05 21:10:04
全部回复
bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用6 借 销售费用8 借 生产成本16 借 制造费用 10 贷 应付职工薪酬-社保费40
2023-02-05 21:28:12
bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用3 借 销售费用4 借 生产成本8 借 制造费用 5 贷 应付职工薪酬-公积金20
2023-02-05 21:48:27
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
员工交个人，计提工资会计分录怎么做，
同学，你的意思是，能否说完整一些
116楼
2023-02-05 21:34:09
全部回复
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录
2023-02-05 21:51:31
汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表
2023-02-05 22:14:31
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么
2023-02-05 22:37:42
汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴
2023-02-05 22:57:16
杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗
2023-02-05 23:25:48
汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的
2023-02-05 23:54:20
杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗
2023-02-06 00:07:38
汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问
2023-02-06 00:36:21
杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理
2023-02-06 00:54:53
汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办
2023-02-06 01:11:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 郭兴 发表的提问：
本月计提 次月发放工资的会计分录如何做？
你好： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 银行存款（或库存现金）
117楼
2023-02-05 21:48:00
全部回复
郭兴：回复蒋飞老师 本月计提 次月发放 缴纳五险一金和缴纳个税这几个如何做分录
2023-02-05 22:16:03
蒋飞老师：回复郭兴1.社保当月交当月 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
2023-02-05 22:39:41
蒋飞老师：回复郭兴2.当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬
2023-02-05 22:57:19
蒋飞老师：回复郭兴3.次月发工资（扣社保扣个税） 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 银行存款（或库存现金）
2023-02-05 23:15:30
郭兴：回复蒋飞老师 计提当月工资： 借 管理费用（销售费用） 贷 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 应交税费-应交个人所得税     发放当月工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款     缴纳当月社保 借 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 贷 银行存款     缴纳当月个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2023-02-05 23:44:45
郭兴：回复蒋飞老师 这个对吗
2023-02-06 00:13:25
蒋飞老师：回复郭兴你好！ 计提工资不对，其他都是对的
2023-02-06 00:24:56
蒋飞老师：回复郭兴当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪 （金额为应发工资）
2023-02-06 00:51:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 亲情一家亲 发表的提问：
本月发放上月的工资，上月没有计提工资，会计分录要怎么做？
你好，补计提，然后发放就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
118楼
2023-02-06 18:41:43
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亲情一家亲：回复邹老师 必须要计提工资吗？我们领导说直接发放就可以的。能这样处理吗？
2023-02-06 19:02:11
邹老师：回复亲情一家亲你好，个人建议是先计提，然后再做发放分录
2023-02-06 19:15:35
亲情一家亲：回复邹老师 可以当作当月的费用支出吗？
2023-02-06 19:35:47
邹老师：回复亲情一家亲你好，当月 工资就计入当月的成本或费用核算的
2023-02-06 19:47:13
亲情一家亲：回复邹老师 那分录就是：借 管理费用_工资 贷 银行存款 可以吗？
2023-02-06 20:12:27
邹老师：回复亲情一家亲你好，如果不计提，就是这样做分录的
2023-02-06 20:26:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 学堂用户_ph349360 发表的提问：
老师你好，请问酒店筹建期当月计提员工公资的会计分录是？次月发放工资分录是？
你好，计提，借；管理费用，贷；应付职工薪酬 发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
119楼
2023-02-06 19:00:52
全部回复
学堂用户_ph349360：回复邹老师 不是要放入开办费吗？
2023-02-06 19:20:37
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，计提的时候，借方管理费用明细就是开办费
2023-02-06 19:34:01
学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师你好，不是借：长摊-开办费-工资 贷：应付职工薪酬吗？
2023-02-06 19:47:05
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出是通过管理费用——开办费核算的
2023-02-06 20:04:49
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那请问筹建期结束时该怎么摊销？分录是？
2023-02-06 20:19:44
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，结束做这个分录 借；管理费用——工资，贷；管理费用——开办费
2023-02-06 20:49:28
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那筹建期工资有扣个税的话也是计入开办费吗？还有社保该怎么做分录？谢谢老师！
2023-02-06 21:01:05
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好 扣 的个人所得税是这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 社保计提计入管理费用——开办费核算
2023-02-06 21:15:59
学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师，为什么筹建期间有些开办费计入长期待摊费用，而有些开办费又计入管理费用？到底该选择哪一个？
2023-02-06 21:32:22
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出计入管理费用——开办费核算，比如办公费，工资 需要长期分摊的费用计入长期待摊费用，比如支付的装修费用
2023-02-06 21:57:00
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那酒店开业后，管理费用该怎么摊销？分录是？谢谢！
2023-02-06 22:10:12
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，借；管理费用——办公费等明细，贷；管理费用——开办费
2023-02-06 22:25:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 龙邦财务 发表的提问：
老师，计提的工资员工这个月没有领，下个月领怎么写会计分录
你好，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 体现在应付职工薪酬的贷方余额
120楼
2023-02-06 19:18:35
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