加油：回复meizi老师 不应该冲减多计提的么

meizi老师：回复加油你好 你计提的时候按你实际工资来计提 不计提部分多发的工资就行了

加油：回复meizi老师 8月工资计提已经成过去式了，10月要冲减八月多计提的么

meizi老师：回复加油你好 如果你8月已经计提了多发的金额那部分的话 你就需要冲多计提的多发金额 是的

加油：回复meizi老师 那就是冲减8月多提的借成本多提红字贷应付工资红字多提。付9月工资借应付工资9月借应付工资红字多提的，贷现金因为9月工资表已经扣除8月多发部分，这样对不对

meizi老师：回复加油那如果是这样的话 你就冲你8月计提和发放的分录 就行了 相当于你8月没多计提多发金额。然后你9月扣除了就行了

加油：回复meizi老师 那我刚才做的分录就是可以的对吧

meizi老师：回复加油嗯 你先把计提和发放分录冲销

快乐学习：回复bamboo老师 计提上个月的工资分录也是这样做吗？这费用应是上月的费用

bamboo老师：回复快乐学习是的 只是在次月补分录

快乐学习：回复bamboo老师 但月底系统出报表时费用在计提的当月，那报表数据是不是不对了？

bamboo老师：回复快乐学习您计提的费用在费用发票当月 报表数据正确的 您补计提上个月的 那就这个月的报表多了上月的费用

快乐学习：回复bamboo老师 那在报表里要减去这笔费用吗？

bamboo老师：回复快乐学习报表不减去这笔费用

清：回复郭老师 那下个月公司又是当月工资在当月发，我还是在当月做笔计提和发放的分录，是吗

郭老师：回复清你好，对的，每个月都是这么操作的。

清：回复郭老师 那19年12月计提工资也在12月发放工资了。能后从2020年1-4月都工资都没有发放，而是在20年5月一次性发放工资了，那我20年1-4月要计提吗，

郭老师：回复清你好是的，需要按月计提。

清：回复郭老师 那意思是，不管是当月发放当月工资，还是当月不发工资，以后几个月累计一起发，都是要当月要计提的，是这个意思吗

郭老师：回复清是的按权责发生制，需要按月计提

丽萍：回复玲老师 每个月都是本月发上月的，怎么不用计提下月的呢

玲老师：回复丽萍工资薪金是当月发生当月计提哪个月发放没有关系？

丽萍：回复玲老师 那计提当月的呢

玲老师：回复丽萍1就是计提 的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

啥都不会考个屁：回复宸宸老师 谢谢老师

宸宸老师：回复啥都不会考个屁不客气的，祝您工作顺利

suki：回复邹老师 老师，我司支付给员工的年终奖50000，请问怎么做分录

邹老师：回复suki你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

ㄍㄇㄌ：回复玲老师 老师 那需要计提的那些呢？

玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，工资在当月实际发生时就计提了，后面发放时不用计提发放时只做发放的分录，

ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不明白。如果有相应计提或扣除的费用 直接记在7月？ 还是5月 7月都记？？

玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，比如五月份的工资在五月末计提，然后五月的工资，七月份发放的，在七月份就做发工资的那个分录

ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不是不是，我不是这个意思 我想问那每个月都要扣的 个人所得税、各项社会保险费用、还有其他费用...... 这些呢？？？5月份的这些还写不写？

玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，五月份是计提的，按照应发工资金额计提单位的社保部分需要计提，

小熊仔：回复暖暖老师 那分录怎么做

暖暖老师：回复小熊仔借管理费用 销售费用 制造费用 贷应付职工薪酬

小熊仔：回复暖暖老师 我有点蒙，就是我这个月发上个月工资，那我这个月拿到上个月工资表，那我是直接计提，接着发放，是不是等于这个月的账目就要做计提跟发放二笔对吗

暖暖老师：回复小熊仔是的，如果你上月计提了就不需要再计提

小熊仔：回复暖暖老师 是不是说例如我拿到上个月工资表，我可以直接做发放的分录借应付职工薪酬，贷银行存款。接着再做一笔计提，借什么管理费用那些，贷，应付职工薪酬。

小熊仔：回复暖暖老师 为什么要计提啊？

暖暖老师：回复小熊仔可以的，只要有这两笔分录就可以的

玲老师：回复小刺猬不能一次性计提这样成本利润不准确，

玲老师：回复小刺猬1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

小刺猬：回复玲老师 您所说的不能一次性计提是指当月工资下月发的情况下？针对于本月工资本月发，在当月计提多次是不影响利润的吧？

玲老师：回复小刺猬比如七月份发生的工资，就在七月份计提，不是七月八月计提两个月的工资

小刺猬：回复玲老师 目前8月份我所做的分录是补提6月份和7月份的计提工资分录，这样正确吗？

玲老师：回复小刺猬你好，如果6月和7月您当月没有计提，那现在只能是补充计提，这样操作

小刺猬：回复玲老师 作为建筑劳务公司，我发一次工资就计提一次，其实6/7月份也有计提，但是对应的不是8月份要发放的这笔工资，我现在这样补提操作还正确吗？

玲老师：回复小刺猬您好，，6月和7月已经计提过，后面就不用再计提再计提就重复了

小刺猬：回复玲老师 那我6/7月份计提的少，到8月份就直接补提？还是不用管，直接8月份正常发放工资就行？到月末自动结转即可？

玲老师：回复小刺猬少计提的，后面补充计提就可以

小刺猬：回复玲老师 我这些计提都是正好的，因为甲方给一笔工程款，我就会在当月或者下月把这笔钱给工人发出去，所以才会出现给一笔钱我就计提一次，同时跟着计提直接发工资了

玲老师：回复小刺猬计提 是准确 不用调整，实际发多少就记发的金额分录 多发的记其他应收款 后面发时再冲