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所得税计算会计分录怎么做
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
31楼
2022-12-21 21:02:32
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2022-12-21 21:17:03
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2022-12-21 21:33:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
32楼
2022-12-21 21:20:58
全部回复
陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-12-21 21:33:40
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-12-21 22:02:10
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-12-21 22:20:11
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-12-21 22:43:49
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-12-21 23:01:01
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-12-21 23:28:45
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-12-21 23:47:54
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-12-22 00:01:18
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-12-22 00:17:59
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-12-22 00:45:25
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-12-22 01:07:46
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-12-22 01:23:42
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
33楼
2022-12-22 20:41:58
全部回复
静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2022-12-22 21:11:07
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2022-12-22 21:30:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2018年12月份多计提所得税，2019年怎么做会计分录？ 2018年12月份少计提所得税，2019年怎么做会计分录？
你好 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税
34楼
2022-12-22 20:52:10
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岁禾：回复邹老师 不是应该有利润分配_未分配利润科目吗
2022-12-22 21:11:30
邹老师：回复岁禾你好，根据上述分录，结转到利润分配——未分配利润就是了 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；利润分配——未分配利润 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用
2022-12-22 21:37:02
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
35楼
2022-12-22 20:57:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
小会计准则，所得税汇算补缴怎么做账？分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款
36楼
2022-12-22 21:11:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李杰 马坡苏源海尔专卖店 发表的提问：
提取去年汇算清缴所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
37楼
2022-12-22 21:17:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，购买所得税汇算软件，怎么做会计分录
你好！计入管理费用-办公费 贷现金等。
38楼
2022-12-23 20:11:52
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
39楼
2022-12-23 20:28:15
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2022-12-23 20:54:43
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2022-12-23 21:10:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Aban 发表的提问：
老师，做汇算清缴时，有所得税的，会计分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
40楼
2022-12-23 20:51:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ Cherish  发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么做？
jie所得税费用贷应交税费企业所得税。
41楼
2022-12-23 21:14:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
计提所得税的会计分录 怎么做
借方所得税费用 贷方应交税费 应交企业所得税
42楼
2022-12-24 20:24:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玲 发表的提问：
所得税会算交的所得税怎么做会计分人

您好！

如果是以前年度有计提：
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款 

如果是没有计提：
借：所得税费用以前年度损益调整 
贷：应交税金-应交所得税
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款 

是否计入以前年度损益调整是依据重要性原则。

43楼
2022-12-24 20:32:54
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算应交的所得税10000元，并予以结转！怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
44楼
2022-12-24 20:48:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
45楼
2022-12-24 21:14:59
全部回复
陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2022-12-24 21:28:55
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2022-12-24 21:47:05
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