青笺染墨颜：回复路老师 没有，汇算清缴前还不知道交多少呢？

路老师：回复青笺染墨颜如果补提在20年，用以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交所得税 贷：银行存款

小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提

轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提

小杰：回复轶尘老师 谢谢老师

轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评

何老师13：回复机灵的项链同学您好。打快了字。缴纳个税时。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存-零余额用款额度

何老师13：回复机灵的项链如果满意回答，请给五星好评，谢谢乖乖。

岁禾：回复朴老师 退上年度，2019年的，也是这么做吗

朴老师：回复岁禾年终汇算清缴所得税的会计处理如下： 按月或按季计算应预缴所得税额： 借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳季度所得税时： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 重新分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）. 对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 免税企业也要做分录： 借：所得税中国 贷：应交税金--应交所得税 借：应交税金--应交所得税 贷：资本公积 借：本年利润 贷：所得税。

马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗

bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提

马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转

bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用

马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31

bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用

13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。

13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。

蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？

13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提

蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）

蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整

13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？

蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢

仁爱的秀发：回复郭老师 结转本月的应交所得税的会计分录会计分录呢

郭老师：回复仁爱的秀发借本年利润贷所得税费用

蓝色冬天：回复家权老师 老师，其他收益，也可以进营业外收入吗？

家权老师：回复蓝色冬天可以的，么问题的啊

蓝色冬天：回复家权老师 谢谢老师

家权老师：回复蓝色冬天不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复