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所得税计算会计分录怎么做
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 结实的小海豚 发表的提问：
非营利组织所得税汇算清缴退税会计分录怎么做？
借:银行存款 贷:应交税金-所得税
76楼
2023-01-04 20:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
2019年缴纳的18年汇算的所得税，会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
77楼
2023-01-05 19:41:14
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柳儿：回复邹老师 小规模的，也是这么做吗？
2023-01-05 20:07:19
柳儿：回复邹老师 那预交的1季度的所得税，又怎么做呢？
2023-01-05 20:36:07
邹老师：回复柳儿你好，小规模2 019年缴纳的18年汇算的所得税也是这样做的 预交的1季度的所得税 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-05 20:51:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
78楼
2023-01-05 19:49:04
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
79楼
2023-01-05 20:09:49
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-05 20:24:46
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
预缴所得税怎么做会计分录
借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
80楼
2023-01-05 20:35:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
81楼
2023-01-05 20:50:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LL 发表的提问：
汇算清缴后有5万所得税留抵，会计分录怎么做？
相当于5万快抵扣以后的所得税额，账务还是，借：应交税费—应交所得税 5 贷：所得税费用5，下期有利润的时候，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，实际缴纳所得税的时候，根据应交税费的余额进行缴纳
82楼
2023-01-09 20:06:22
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
83楼
2023-01-09 20:34:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
84楼
2023-01-09 20:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
85楼
2023-01-10 19:50:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
86楼
2023-01-10 20:02:26
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星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-01-10 20:15:55
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-10 20:34:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
@郭老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
是交的所得税吗？借以前年度损益调整贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
87楼
2023-01-10 20:14:42
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追逐我的明天。：回复郭老师 还是负利润，所得税没有要交
2023-01-10 20:47:58
郭老师：回复追逐我的明天。你纳税调增了吗？
2023-01-10 21:08:26
追逐我的明天。：回复郭老师 调增工资
2023-01-10 21:19:48
郭老师：回复追逐我的明天。之前多计提了吗？
2023-01-10 21:41:28
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，就是会计说所得税不交不好看，只有调增工资来弄
2023-01-10 21:54:10
郭老师：回复追逐我的明天。那你不需要做账务处理啦，你在账做账的话 账实不符了
2023-01-10 22:08:22
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
企业所得税纳税调增的会计分录怎么做啊？所得税汇算清缴后，发票拿回来了，怎么办？会计分录怎么做啊？专项申报需要什么资料啊
调增的是什么内容。会计差错吗？ 发票几月拿回来的。
88楼
2023-01-10 20:22:54
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无与伦比：回复方老师 成本，6月拿回
2023-01-10 20:55:48
方老师：回复无与伦比可以写个说明，然后再把申报表修改后重新去大厅申报一次。 专项申报说明并没有具体的格式，可以问一下主管税务机关有哪些要求。
2023-01-10 21:12:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
89楼
2023-01-10 20:41:59
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Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2023-01-10 21:10:17
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2023-01-10 21:31:38
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2023-01-10 21:58:41
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2023-01-10 22:24:44
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2023-01-10 22:52:59
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-01-10 23:11:35
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
90楼
2023-01-11 19:10:59
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-01-11 19:25:14
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-01-11 19:42:11
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