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计提增值税会计分录怎么做
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职称：
解题: 
引用 @ 懵懂的银耳汤 发表的提问：
增值税计提和缴纳会计分录要怎么做
增值税在确认收入的时候计提，借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-，实际缴纳的时候，借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款等。
16楼
2022-12-19 01:13:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师 内帐计提增值税会计分录怎么做
你好，内账的收入，购进都是按含税金额处理，不需要单独计提增值税啊 
17楼
2022-12-19 02:34:16
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
18楼
2022-12-19 03:33:20
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师，增值税税金计提，会计分录应该怎么做？
您好，月末结转计提增值税的分录如下 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、计提结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
19楼
2022-12-19 04:38:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小小小 发表的提问：
计提和上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
20楼
2022-12-19 06:08:19
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小小小：回复邹老师 这两个有区别吗，想知道这两种企业的分录
2022-12-19 06:26:37
邹老师：回复小小小你好，小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-19 06:53:02
小小小：回复邹老师 好的，非常感谢老师
2022-12-19 07:14:18
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 07:29:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馨元 发表的提问：
增值税计提和结转的会计分录怎么做啊？
你好 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
21楼
2022-12-19 20:57:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
22楼
2022-12-19 21:20:00
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
计提的增值税减免的时候怎么做会计分录
小规模减免是吗？不用计提的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
23楼
2022-12-19 21:29:59
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?花儿朵朵：回复答疑郭老师 有一种就是本来是上个季度冲减了一笔收入，但是申报的时候这笔收入不能在当月冲减，所以那笔收入的税当时也减了，相当于少计提了增值税，那这个季度缴纳增值税的时候怎么做分录啊
2022-12-19 21:51:02
答疑郭老师：回复?花儿朵朵开了负数发票还是怎么了，为啥不能在当月冲减
2022-12-19 22:13:38
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有开票，是无票收入，税务局的系统里不认，我们一直都是开票的收入，但是上个月会计把一笔银行的退款误做成收入了
2022-12-19 22:28:12
答疑郭老师：回复?花儿朵朵你账上做了收入删除就可以 上个月退款收入这月红冲，借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
2022-12-19 22:40:13
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 收入冲红了，比方说本来这个月开票的收入应该交2000的税，结果会计是一开始都放在收入里，月末做个结转税金的凭证，就是说她这个凭证里税金少做了，实际交的税比凭证里做的多，多交的这么部分应该怎么做分录
2022-12-19 22:56:57
答疑郭老师：回复?花儿朵朵红冲收入的同时税金也红冲，比如收入100，交税10 会计做了120、交税12 你这月红冲收入20，税额也跟着减少2
2022-12-19 23:21:41
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 可能我没说清楚，就是说收入和税金已经红冲了，但是税务局不让上个季度无票收入的税金来抵这个季度开票收入的税金，所以税金多交了当时红冲的那部分，现在账上应交税金就多了一笔缴纳的数，资产负债表里应交税金是个负数
2022-12-19 23:50:07
答疑郭老师：回复?花儿朵朵那你红冲无票收入的税金不给退不抵扣怎么处理？
2022-12-20 00:01:21
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 我们是小规模纳税人不能抵扣，这个季度交税的时候就按实际开票金额交的税，红冲的那部分税是上个季度的事情了，税务局说不能抵减
2022-12-20 00:27:27
答疑郭老师：回复?花儿朵朵无票收入这部分你们交了税吗？
2022-12-20 00:44:30
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有
2022-12-20 01:01:26
答疑郭老师：回复?花儿朵朵借应交税费-应交增值税负数贷营业外收入负数
2022-12-20 01:25:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 缥缈的心锁 发表的提问：
老师，交增值税需要计提吗？会计分录怎么做
你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人缴纳的增值税？
24楼
2022-12-20 20:58:15
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缥缈的心锁：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-20 21:27:45
缥缈的心锁：回复邹老师 还有城建税，城市维护建设税，教育费附加，
2022-12-20 21:44:44
邹老师：回复缥缈的心锁你好 一般纳税人计提，缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 城市维护建设税，教育费附加分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加 借：应交税费—城市维护建设税，教育费附加   ， 贷：银行存款
2022-12-20 22:07:04
缥缈的心锁：回复邹老师 劳务派遣公司没有进项税呀
2022-12-20 22:31:01
邹老师：回复缥缈的心锁你和，没有进项，上面分录的进项税额部分去掉就是了。
2022-12-20 22:49:52
缥缈的心锁：回复邹老师 需要计提不？
2022-12-20 23:06:06
邹老师：回复缥缈的心锁你好，一般纳税人增值税是做相应结转，而不是计提 
2022-12-20 23:18:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晶 发表的提问：
增值税申报有计提减征额怎么做会计分录
你是加计抵扣进项税吗，还是什么
25楼
2022-12-20 21:10:15
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晶：回复辜老师 有
2022-12-20 21:24:31
辜老师：回复晶增值税减征额，是什么的减征
2022-12-20 21:48:42
晶：回复辜老师 加计抵扣进项税额，的百分之十抵扣
2022-12-20 22:16:01
辜老师：回复晶实际抵减的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益
2022-12-20 22:36:55
晶：回复辜老师 小企业会计准则没有其他收益
2022-12-20 22:58:56
辜老师：回复晶那就是计入营业外收入
2022-12-20 23:28:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
缴纳增值税要计提吗，计提和缴纳的会计分录怎么做呢
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
26楼
2022-12-20 21:26:59
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春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金
2022-12-20 21:49:20
春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款
2022-12-20 22:16:58
英英子老师
职称：高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 可靠的红牛 发表的提问：
有上期留底的税额，怎么做会计分录，怎么计提增值税？
上期留底的税额在本期可以不做分录
27楼
2022-12-21 20:09:19
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
28楼
2022-12-21 20:36:29
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????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2022-12-21 21:13:53
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2022-12-21 21:37:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
上月少计提增值税, 现在要补提增值税应该怎样做会计分录?
你好!你当时确认收入如何做的分录
29楼
2022-12-21 20:55:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，你好，计提和上缴增值税会计分录怎么做？
按这个截图这个做账，这个截图
30楼
2022-12-21 21:19:53
全部回复
绿草：回复maize老师 计提附加税的会计分录怎么做？
2022-12-21 21:36:49
maize老师：回复绿草借税金及附加贷应交税费，借，应交税费贷银行。
2022-12-21 22:01:05
绿草：回复maize老师 老师，要是个体户计提增值税的分录怎么做？
2022-12-21 22:29:33
maize老师：回复绿草是一样，一般纳税人是一样
2022-12-21 22:57:18
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