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计提增值税会计分录怎么做
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
46楼
2022-12-26 20:17:09
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阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2022-12-26 20:36:47
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2022-12-26 21:03:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
47楼
2022-12-26 20:27:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
48楼
2022-12-26 20:51:21
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桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2022-12-26 21:09:57
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-26 21:32:56
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2022-12-26 22:01:16
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2022-12-26 22:13:09
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2022-12-26 22:37:36
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2022-12-26 22:50:24
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2022-12-26 23:05:42
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2022-12-26 23:32:46
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2022-12-26 23:53:03
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2022-12-27 00:21:41
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2022-12-27 00:31:54
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2022-12-27 00:57:14
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2022-12-27 01:08:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ yaya 发表的提问：
增值税要计提吗？计提的分录怎么做？
你好 增值税不计提 做收入的时候就做增值税 借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税
49楼
2022-12-26 21:07:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yaya 发表的提问：
增值税要计提吗？计提的分录怎么做？
增值税没有计提，不需要计提，你确认收入就有增值税销项税额，采购认证就有进项税额，月末结转到转出未交增值税
50楼
2022-12-26 21:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
51楼
2022-12-27 20:47:30
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叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2022-12-27 21:08:43
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2022-12-27 21:37:21
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2022-12-27 22:07:17
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2022-12-27 22:17:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ xl蔓 发表的提问：
计提增值税分录怎么做
你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人的？
52楼
2022-12-27 21:03:00
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xl蔓：回复邹老师 一般纳税人，我可以只计提附加税不计提增值税吗
2022-12-27 21:30:36
邹老师：回复xl蔓你好 一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-27 21:42:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ wxx570333589 发表的提问：
计提增值税怎么做分录
你好，是一般纳税人结转增值税吗
53楼
2022-12-27 21:14:59
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wxx570333589：回复邹老师 小规模纳税人 计提增值税
2022-12-27 21:42:46
邹老师：回复wxx570333589借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-27 21:59:33
wxx570333589：回复邹老师 现在计提不可以用营业税金这个科目吗
2022-12-27 22:23:04
邹老师：回复wxx570333589你好，增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不通过营业税金这个科目核算的
2022-12-27 22:37:46
wxx570333589：回复邹老师 那计提是借:应交税费～转出未交增值税 贷:应交税费～未交增值税可以吗
2022-12-27 22:48:44
邹老师：回复wxx570333589你好，小规模纳税人不存在计提的说法 通过一贷一借反应发生与缴纳的
2022-12-27 23:18:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Olina 发表的提问：
计提增值税怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人
54楼
2022-12-28 20:02:59
全部回复
蔡老师5
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 00 发表的提问：
计提增值税怎么做分录？
同学您好，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
55楼
2022-12-28 20:20:37
全部回复
蔡老师5：回复00帮忙五星好评哦谢谢同学
2022-12-28 20:45:46
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小五小六小七 发表的提问：
增值税计提分录怎么做？
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
56楼
2022-12-28 20:38:32
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 微笑 发表的提问：
支付的增值税比月末计提的多缴纳怎么做会计分录开票次月红字发票怎么做会计分录
这个应该是结转多少增值税，就是交多少增值税，如果多缴，肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。 开票次月红字发票，做你们销售的负数 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数
57楼
2022-12-28 21:01:19
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莲心 发表的提问：
老师，计提增值税转营业外收入的会计分录怎么做？
你好，借应交税费应交增值税贷营业外收入
58楼
2022-12-28 21:11:59
全部回复
莲心：回复玲老师 计提的分录怎么做？要不要计提呀
2022-12-28 21:38:25
玲老师：回复莲心借 应收账款 贷收入 应交税费 应交增值税
2022-12-28 21:50:30
莲心：回复玲老师 老师为什么要挂在应收账款呢，
2022-12-28 22:03:35
玲老师：回复莲心你好，没有收到钱计应收账款，如果收到钱借银行存款贷应收账款
2022-12-28 22:27:53
莲心：回复玲老师 不计提直接转行吗
2022-12-28 22:50:12
玲老师：回复莲心那借方就直接用银行存款
2022-12-28 23:01:54
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好，你们开出的发票上是否有税额还是直接显示免税。
59楼
2023-01-02 12:41:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
60楼
2023-01-02 13:08:11
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2023-01-02 13:23:39
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2023-01-02 13:43:06
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2023-01-02 14:03:29
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2023-01-02 14:15:24
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2023-01-02 14:40:37
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2023-01-02 14:55:16
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