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小微企业销售收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
136楼
2023-02-15 20:08:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 艾米粒 发表的提问：
如果一个月的销售额四十几万的话那就不是小微企业吧
小微企业是看年度应纳税所得额的，不超过100万就可以认定为小微企业
137楼
2023-02-19 20:30:07
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 靓丽的大叔 发表的提问：
小微企业销售额300万，是指年销售额还是？
学员你好，是应纳税所得额，不是销售额
138楼
2023-02-19 20:54:08
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靓丽的大叔：回复悠然老师01 应纳税所得额是指什么？简单说说。还有这300万是指一年所得额？
2023-02-19 21:14:09
靓丽的大叔：回复悠然老师01 应纳税所得额包括？是年还是月，季度？
2023-02-19 21:40:19
悠然老师01：回复靓丽的大叔这是年度的应纳税所得额，收入-成本费用
2023-02-19 22:06:21
靓丽的大叔：回复悠然老师01 是利润总额吗
2023-02-19 22:25:18
悠然老师01：回复靓丽的大叔你可以理解为利润总额调整后的金额，但是所得税有一部分需要调整的，比如招待费纳税调增，国债利息纳税调减
2023-02-19 22:51:40
靓丽的大叔：回复悠然老师01 老师应纳税所得额不超300要是免征增值税吧
2023-02-19 23:17:25
悠然老师01：回复靓丽的大叔增值税免征是季度45万以下，300万是小微企业所得税优惠
2023-02-19 23:39:05
靓丽的大叔：回复悠然老师01 老师，免征增值税的条件？还有小微企业所得税优惠税率？
2023-02-19 23:59:52
悠然老师01：回复靓丽的大叔免征增值税就是小规模纳税人月度收入不超过15万，季度不超过45万
2023-02-20 00:13:11
悠然老师01：回复靓丽的大叔小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负分别下降至2.5%和10%
2023-02-20 00:35:38
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 糟糕的天空 发表的提问：
资询一下，年销售在5000万左右，不是小微企业了吧
小微企业的标准从营业收入 从业人数 资产总额三个角度来判定的 同时还要结合你所属行业来的
139楼
2023-02-19 21:12:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
140楼
2023-02-19 21:24:03
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ✨nrjrg ✨ 发表的提问：
小微企业加入其他公司会员的会费收据 能入帐吗 能的话怎么做分录 谢谢
你好，入账可以的，借管理费用――其他费用 贷银行存款等，但不能税前扣除
141楼
2023-02-19 21:45:00
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✨nrjrg ✨：回复徐阿富老师 您好 老师 不能税前扣除的意思是 指的是所得税吗
2023-02-19 21:58:23
徐阿富老师：回复✨nrjrg ✨你好，是的，就是指所得税
2023-02-19 22:26:13
✨nrjrg ✨：回复徐阿富老师 哦哦 谢谢您 老师 那逾期交的罚款可以税前扣除吗 还有上季度的所得税
2023-02-19 22:49:00
徐阿富老师：回复✨nrjrg ✨你好，不能税前扣除的
2023-02-19 23:06:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，小型微利企业的企业所得税负是不是5%，是季度的销售收入合计数*5%吗，
您好 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
142楼
2023-02-20 18:40:07
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Kalen Wu：回复bamboo老师 但是有税负的规定吧，5%
2023-02-20 19:00:19
bamboo老师：回复Kalen Wu这个是计算所得税的税率 不是税负率
2023-02-20 19:18:30
Kalen Wu：回复bamboo老师 图片里是这样写的
2023-02-20 19:48:00
bamboo老师：回复Kalen Wu我上面给您发的也是一样的 5%这个是优惠后的税率 不是税负
2023-02-20 19:58:12
Kalen Wu：回复bamboo老师 那怎么这图片里写着税负呢
2023-02-20 20:27:56
bamboo老师：回复Kalen Wu税负率=实际缴纳的所得税税额/销售额*100%
2023-02-20 20:40:38
Kalen Wu：回复bamboo老师 你这个分母【销售额】是季度的销售额合计数还是
2023-02-20 21:05:03
bamboo老师：回复Kalen Wu税负率一般是按年测试 如果您测试年度的 就是年销售额 如果您测试季度的就是季度缴纳的所得税跟季度销售额合计
2023-02-20 21:22:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
小微企业是年销售100万吗
你好，不看销售额的
143楼
2023-02-20 19:01:10
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 江南丝竹 发表的提问：
小微企业每月增值税发票只开几百，实际收入3万元怎么记账？会计分录怎么写？
虽然每个月只开几百的增值税票，但由于您所在的行业，一定会有无票收入的，所以建议您再填写纳税申报表时要在未开票收入栏填写上您认为的金额。会计分录，就是正常的销售分录： 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
144楼
2023-02-20 19:29:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的应该怎么做会计分录
借：所得税费   贷：应交税费——所得税
145楼
2023-02-20 19:44:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ZZJ 发表的提问：
小型微利企业减免所得税的会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
146楼
2023-02-21 19:27:38
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哇哩 发表的提问：
小微企业减免所得税费用会计分录怎么做的？
你好 交多少计提多少，多计提的金额红字冲红计提分录就好
147楼
2023-02-21 19:33:54
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哇哩：回复徐阿富老师 填报利润表上的所得税费用，我只填减免后的吧
2023-02-21 20:03:39
徐阿富老师：回复哇哩你好，填利润表上的利润，不是填免税的。减免部分会自动算出来的
2023-02-21 20:20:04
哇哩：回复徐阿富老师 不是都自己填的么，还是，先填报财表，然后填报企业所得税，填了人数，资产，然后点数据出来的
2023-02-21 20:37:23
徐阿富老师：回复哇哩你好，是的呢，报表填好，人数，资产，会出来小微企业优惠额的
2023-02-21 20:53:42
麦子老师
职称：税务师,初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 想人陪的大树 发表的提问：
小微企业免税销售额怎么计算
同学，你好。 不含税销售额。
148楼
2023-02-21 19:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 含糊的春天 发表的提问：
小微企业免税销售额怎么计算
你好，是增值税申报表的免税销售额？ 
149楼
2023-02-22 19:28:55
全部回复
含糊的春天：回复邹老师 是的增值税表中的。
2023-02-22 19:40:21
邹老师：回复含糊的春天你好，需要知道单位收入情况，开具发票情况，才知道小微企业免税销售额是多少的 
2023-02-22 19:57:03
含糊的春天：回复邹老师 嗯嗯知道了。怎么算呀
2023-02-22 20:17:15
邹老师：回复含糊的春天你好，需要知道单位收入情况，开具发票情况，才知道小微企业免税销售额是多少的  比如季度收入15万，全部是开具的专用发票，那么小微企业免税销售额是0 再比如季度收入15万，开具的专用发票10万，普通发票5万，那么小微企业免税销售额就是5万 
2023-02-22 20:31:19
含糊的春天：回复邹老师 收入是13851.43元
2023-02-22 20:49:16
邹老师：回复含糊的春天你好，需要知道单位收入情况，开具发票情况，才知道小微企业免税销售额是多少的  比如季度收入15万，全部是开具的专用发票，那么小微企业免税销售额是0 再比如季度收入15万，开具的专用发票10万，普通发票5万，那么小微企业免税销售额就是5万  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-22 21:16:55
含糊的春天：回复邹老师 合计税额是297.01那么本期免税额怎么算呀
2023-02-22 21:46:34
邹老师：回复含糊的春天你好，如果没有开具专用发票，收入是13851.43元，那么小微企业免税销售额就按13851.43填写。
2023-02-22 22:08:52
含糊的春天：回复邹老师 开具的都是增值税普通发票
2023-02-22 22:31:52
邹老师：回复含糊的春天你好，收入是13851.43元，开具的都是增值税普通发票，那么小微企业免税销售额就按13851.43填写。
2023-02-22 22:47:33
含糊的春天：回复邹老师 那么本期免税额怎么算呢
2023-02-22 23:00:57
邹老师：回复含糊的春天你好，收入是13851.43元，开具的都是增值税普通发票，那么小微企业免税销售额就按13851.43填写。
2023-02-22 23:28:05
含糊的春天：回复邹老师 税款计算中小微企业免税额怎么填写呢。
2023-02-22 23:42:47
邹老师：回复含糊的春天你好，小微企业免税额=不含税收入*1% 
2023-02-22 23:52:51
含糊的春天：回复邹老师 是不是收入的百分之三
2023-02-23 00:03:21
邹老师：回复含糊的春天你好，现在小规模纳税人的税率是1%，而不是3% 
2023-02-23 00:16:29
含糊的春天：回复邹老师 本期免税额是不含税收入的百分之一吗
2023-02-23 00:32:59
邹老师：回复含糊的春天你好，是的，是这样的 
2023-02-23 00:50:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小微企业，免交的税额转入营业外收入怎么做分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
150楼
2023-02-22 19:39:37
全部回复
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