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农业增值税减免税会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
12月计算增值税 1月申报时免收，增值税怎处理 ？所得税怎会计处理？
你好，免税的计入营业外收入，借应交税费 贷营业外收入――政府补助
46楼
2022-12-24 21:47:59
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我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。
2022-12-24 22:09:39
徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税
2022-12-24 22:29:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，原先我们开营业税发票，小微企业，减免的营业税不做账务处理，现在营改增，减免的增值税要不要做账务处理
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
47楼
2022-12-25 21:15:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ LIMH 发表的提问：
老师您好！免增值税农业公司收到专用发票怎么处理？
你好，具体是什么内容的专用发票呢？
48楼
2022-12-25 21:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 周 发表的提问：
老师:税控服务费抵免增值税做了营业外收入的账务处理，减免的增值税的附加税要做账务处理吗
你好，抵扣增值税冲管理费用就可以 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数 不交附加可以不用计提
49楼
2022-12-25 21:44:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 霏儿 发表的提问：
免征自产自销农产品销售10000元，会计科目处理及申报增值税如何填写收入
您好，做账时，借；现金或者银行存款，10000元，贷；主营业务收入，10000元。申报增值税时，填写减免税明细表，填写收入时，小规模填写10000/（1+3%)，一般纳税人填写10000/（1+9%）。
50楼
2022-12-26 20:39:28
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霏儿：回复王雁鸣老师 谢谢老师，我还有点不明白， 主营业务收入为10000元，申报表收入填写为9708.74元，这样账上报表体现的收入为10000元与申报表体现的收入9708.74不是不一样？？ 这个我不理解 ，即然是免征税额，增值税申报表中为什么收入不能直接填写10000元呢?
2022-12-26 21:09:20
王雁鸣老师：回复霏儿您好，是的，是不一样的，因为税务想知道给单位免了多少税，所以才要那样填写的。
2022-12-26 21:30:56
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 动人的小土豆 发表的提问：
小微企业印花税减免，需会计处理吗
你好 我的观点，不需要账务处理
51楼
2022-12-26 21:08:12
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
减免增值税后账怎么处理？
减免的 借应交税费减免税 贷营业外收入
52楼
2022-12-26 21:26:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，减免的增值税需要做借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）的会计分录吗
您好 减免的增值税需要做这笔分录
53楼
2022-12-26 21:41:59
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1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?
2022-12-26 22:02:32
bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资
2022-12-26 22:13:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ zr 发表的提问：
减免增值税账务怎么处理
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税？
54楼
2022-12-27 21:13:04
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zr：回复邹老师 是的
2022-12-27 21:42:45
邹老师：回复zr你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-27 22:05:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ zr 发表的提问：
减免增值税账务怎么处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
55楼
2022-12-27 21:22:27
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zr：回复邹老师 附加税需不需要先做计提再减免
2022-12-27 21:49:17
邹老师：回复zr你好，不需要，因为增值税免征了，附加税就免征了，附加税免征了就不需要计提的
2022-12-27 22:12:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 张罗 发表的提问：
老师，请问一下，我厂是小规模纳税人。1，2月总营业额没超30万，减免的增值税做营业外收入处理。到3月总营业额超30万，那么会计分录要怎样处理增值税
你好，需要把之前结转到营业外收入的增值税反冲回来 借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税
56楼
2022-12-27 21:41:59
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张罗：回复邹老师 全张凭证都用红字吗？
2022-12-27 21:57:31
邹老师：回复张罗你好，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税 这个分录的借贷方都是蓝字，而不是红字
2022-12-27 22:22:57
张罗：回复邹老师 老师，那摘要就是写冲掉某年某号凭证就好，是吗？
2022-12-27 22:39:06
邹老师：回复张罗你好，摘要可以是调整某某月份第多少号凭证
2022-12-27 23:00:05
张罗：回复邹老师 谢谢！老师再请问一下那张营业外收入结转本年利润的凭证要不要处理
2022-12-27 23:21:00
邹老师：回复张罗你好，之前结转的不需要处理 做了这个分录，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税，之后需要做一笔结转损益的分录
2022-12-27 23:49:35
张罗：回复邹老师 老师，那三个月应交增值税是否要做一笔分录转到未交增值税下，再做银行扣缴。
2022-12-28 00:04:56
邹老师：回复张罗你好，这个 是小规模纳税人，不需要结转到未交增值税的，次月缴纳就这样做分录 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
2022-12-28 00:17:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
农产品初级加工增值税减免，所得税也减免吗？
你好，农产品初级加工增值税减免，所得税不减免
57楼
2022-12-28 20:08:47
全部回复
紫藤老师：回复傻傻的百褶裙如果是和农民或自产自销公司购买的，一般纳税人按照 9%抵扣
2022-12-28 20:20:23
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
如果收入只有2万，增值税减免了，还需要计提增值税附加税吗？如果计提了后又减免了，账务处理怎么做？
你好，增值税需要，附加税不需要了 减免后 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
58楼
2022-12-28 20:30:51
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娜娜：回复小惑老师 对于减免的税费，我新建一个“营业外收入-税费减免”可以吗？
2022-12-28 20:47:01
娜娜：回复小惑老师 借方用：应交税费-应交增值税-减免税款，可以吗
2022-12-28 21:13:36
小惑老师：回复娜娜借方用：应交税费-应交增值税。没有三级，你们是小规模
2022-12-28 21:35:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 喜杨杨 发表的提问：
农业企业个人所得税和社保费还是要交吧？增值税减免，企业所得税减免多少？
您好，个人所得税和社保费还是要交的，增值税减免，企业所得税减免，一般是农业项目全免的。
59楼
2022-12-28 20:52:25
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喜杨杨：回复王雁鸣老师 那我在快账里所选行业：农民专业合作社，科目里都没有涉税，我想重新选择行业核算，该选择什么行业进行核算好呢？
2022-12-28 21:20:43
王雁鸣老师：回复喜杨杨您好，选择工业，或者商业都行的。
2022-12-28 21:43:29
喜杨杨：回复王雁鸣老师 好的！谢谢老师！
2022-12-28 22:11:03
王雁鸣老师：回复喜杨杨您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-28 22:33:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张欣荣 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税技术维护费减免，会计账务处理怎么操作？
你好，增值税减免部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
60楼
2022-12-28 21:21:40
全部回复
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