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农业增值税减免税会计处理
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问:
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
76楼
2023-01-05 21:23:59
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理?
 你好;   借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 ; 银行存款   
77楼
2023-01-09 20:48:47
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Cc 发表的提问:
施工企业购进免税农产品(取得普票)怎么做会计处理
购进的免税农产品具体是什么?苗木吗?用于哪里?
78楼
2023-01-09 21:09:36
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Cc:回复张艳老师 苗木,公园项目
2023-01-09 21:21:03
Cc:回复张艳老师 苗木、种子
2023-01-09 21:42:29
张艳老师:回复Cc借:原材料——苗木、种子 借: 应交税费——应交增值税(进项税) 贷:应付账款/银行存款
2023-01-09 22:12:08
Cc:回复张艳老师 好的,谢谢您!
2023-01-09 22:24:11
张艳老师:回复Cc不客气的,祝您学习愉快、工作顺利,如果您对老师的解答满意的话,请给老师一个五星评价,非常感谢!
2023-01-09 22:44:52
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 乐一 发表的提问:
老师好,农民专业合作社只免增值税还是企业所得税也减免呢
这个的话 企业所得税 也免的哦 不过 你们要是做花卉等利润比较高的 这个 企业所得税 是减半征收的
79楼
2023-01-09 21:17:59
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乐一:回复许老师 那确认收入的时候可以直接借:库存现金 贷:主营业务收入吗
2023-01-09 21:42:21
许老师:回复乐一嗯嗯 收到现金 是这样处理的哦
2023-01-09 21:58:01
乐一:回复许老师 增值税直接不用管的吗?那申报增值税的时候该怎么填报表呢?这个是无票收入
2023-01-09 22:26:02
许老师:回复乐一这个的话 填在免增值税收入那里的
2023-01-09 22:54:56
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 爱雪 发表的提问:
减免增值税的会计发分录 ,借:应交税金-应交增值税-减免税款 贷:营业外收入 是这样吗?
你好是小规模减免吗?
80楼
2023-01-10 20:34:29
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爱雪:回复郭老师 是的,是小规模
2023-01-10 20:46:39
郭老师:回复爱雪你好,小规模就到二级科目就可以借应交税费-应交增值税贷营业外收入-补贴收入
2023-01-10 21:15:54
爱雪:回复郭老师 我用软件用账,软件里科目设置应交税金下应交增值税下还有三级科目,所以我是设的,应交税金-应交增值税-小规模,减免的话,借 :应交税金-应交增值税-小规模 贷:营业外收入,可以吗
2023-01-10 21:39:18
郭老师:回复爱雪你好,小规模到二级就可以,这个可以到二级的
2023-01-10 21:52:55
爱雪:回复郭老师 我知道,可是财务软件做账,应交增值税下设有三级科目(进项税 销项税等),我不能再另设置一个应交增值税科目吧
2023-01-10 22:10:14
郭老师:回复爱雪你好,咨询你软件售后,可以增加一个二级科目就可以,没有规定必须是二级科目
2023-01-10 22:26:04
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱在路上 发表的提问:
小规模企业增值税和附加税减免,如何做账务处理
增值 税 借应交税费用贷营业外收入 没有附加税就不用计提 了
81楼
2023-01-10 20:41:00
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爱在路上:回复玲老师 我的增值税和附加税是按收付实现制计算的,附加税每个月按收入计提啊,这个附加税我应该做处理啊
2023-01-10 21:11:02
玲老师:回复爱在路上你好 你单位不是企业吗?
2023-01-10 21:40:05
爱在路上:回复玲老师 是企业,我来这个单位之前一直按收付实现制核算的,没按权责发生制核算。
2023-01-10 22:04:17
玲老师:回复爱在路上企业都是按权责 发生制做账 你当期发生附加税就要计提 的 下月补报税时交纳
2023-01-10 22:24:19
爱在路上:回复玲老师 我明白,但是我们就是按收付实现制核算,领导也就这样同意的,都好几年了
2023-01-10 22:47:58
玲老师:回复爱在路上你那是不对的,国家规定按权责发生制,你领导还能大于国家规定吗。
2023-01-10 23:09:13
玲老师:回复爱在路上你如果是内帐可以按老板的要求做外账,就需要按准则来做账。
2023-01-10 23:36:36
苏老师
职称:中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问:
公司 季度销售额不足9万 减免增值税。那每月计提的应交增值税销项税怎么处理?有收入时照常做,等报税减免时怎么处理吗?
你好!减免的增值税,在账上转入营业外收入。
82楼
2023-01-10 20:48:34
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问:
我想问一下企业招退役士兵减免的增值税如何账务处理附加税是按减免前,还是减免后?
你好 减免的计入营业外收入
83楼
2023-01-10 21:14:59
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唐宋元明清:回复meizi老师 是减免前还是减免后
2023-01-10 21:46:06
meizi老师:回复唐宋元明清你好 按你减免的金额计入营业外收入
2023-01-10 21:56:06
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 忐忑的酸奶 发表的提问:
免征后的增值税会计上如何处理
你好,是什么原因免征增值税?
84楼
2023-01-11 20:41:12
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 明明 发表的提问:
请问,农产品自产自销的增值税和企业所得税减免,还需要做减免备案吗?
你好不需要做备案的
85楼
2023-01-11 20:52:52
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 牛牛 发表的提问:
事业单位 小规模减免了增值税 挂账这部分增值税如何账务处理
借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入——减免税费
86楼
2023-01-11 21:14:59
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牛牛:回复江老师 事业单位没有营业外收入科目
2023-01-11 21:30:49
江老师:回复牛牛借:应交税费——应交增值税 贷:其他收入——减免税费
2023-01-11 21:58:50
牛牛:回复江老师 政府会计制度
2023-01-11 22:26:26
江老师:回复牛牛这个是属于政府事业单位会计制度,政府会计是不会交税的,事业单位的其他营业收入才会涉及到交税业务
2023-01-11 22:40:53
牛牛:回复江老师 老师,我们有增值税业务,也正常开票了。 开了票不用申报增值税吗?
2023-01-11 23:03:06
江老师:回复牛牛这个需要申报增值税,如果是小规模纳税人,可能减免税。
2023-01-11 23:20:44
牛牛:回复江老师 我们现在实行的就是政府会计制度 ,有事业收入,财政补助收入,其他收入等科目,没有营业外收入这个
2023-01-11 23:48:51
江老师:回复牛牛执行的是《政府事业单位会计制度》,你的分录是: 借:应交税费——应交增值税 贷:其他收入——减免税费
2023-01-12 00:02:18
牛牛:回复江老师 好的,明白了,谢谢老师指点!
2023-01-12 00:17:18
江老师:回复牛牛祝学习进步,工作顺利
2023-01-12 00:42:45
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 快乐 发表的提问:
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
87楼
2023-01-28 19:43:08
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晴川 发表的提问:
企业招收失业人员,减免增值税,这块账务怎么处理
你好 计入营业外收入核算
88楼
2023-01-28 20:08:02
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晴川:回复meizi老师 具体分录怎么做
2023-01-28 20:36:48
晴川:回复meizi老师 计提的时候怎么计提
2023-01-28 20:59:23
晴川:回复meizi老师 比如说当月增值税是5000,优惠1800,交3200
2023-01-28 21:21:27
晴川:回复meizi老师 在吗
2023-01-28 21:45:35
meizi老师:回复晴川你好 借应交税费-应交增值税 5000贷银行存款3200 营业外收入1800
2023-01-28 22:03:54
晴川:回复meizi老师 相应的附税还减免不
2023-01-28 22:26:53
meizi老师:回复晴川你好 你附加税是按你应交的增值税来计算的 应该是按3200来计算
2023-01-28 22:53:27
晴川:回复meizi老师 那做完刚那步,还需做一步借:应交税费_应交增值税(销)贷:应交税费_减免税不,还是就上面一步就完了
2023-01-28 23:21:37
meizi老师:回复晴川你好 你月末才做结转 都结转 了才好合算是否需要交纳增值税
2023-01-28 23:44:28
晴川:回复meizi老师 那计提的时候怎么计提,正常计提,缴纳的时候直接计入到营业外收入就行了
2023-01-28 23:58:01
meizi老师:回复晴川你好 你说计提是计提增值税还是什么税费科目
2023-01-29 00:18:51
晴川:回复meizi老师 增值税,还需要把减免的那部分,从应交税费_减免税费过一下
2023-01-29 00:28:58
meizi老师:回复晴川你好 增值税 你做收入就计提了 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 营业外收入
2023-01-29 00:41:52
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 如意的乐曲 发表的提问:
现在生产农药的企业,增值税是不是减免的
同学,是免得,前提是税局备案才能享受。
89楼
2023-01-28 20:24:07
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问:
享受小微企业所得税优惠减免政策,减免部分要会计处理吗?
减免部分需要做会计处理,做营业外收入
90楼
2023-01-28 20:41:58
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