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应付职工薪酬会计实务分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，工资表实发工资是5000的话，工资计提分录可以 借 管理费用-职工薪酬50102 贷 应付职工薪酬-工资5000 应付职工薪酬-社保（公司）100 其他应收款-社保（个人）20这样吗？
社保个人扣除部分应该是 贷其他应付款-社保
121楼
2023-02-09 20:04:02
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小末：回复轶尘老师 个人承担部分，公司先垫付了。后期不是应该向员工收回，然后计入其他应收款吗？
2023-02-09 20:19:22
轶尘老师：回复小末哦 你是先缴纳社保 那可以这样做账
2023-02-09 20:36:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
这笔分录为什么不加“应付职工薪酬”借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
这是招待他人产生的费用，不是员工的费用，不用通过应付职工薪酬核算
122楼
2023-02-09 20:26:59
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Sunny：回复辜老师 老师好，这个为什么用“应付职工薪酬” 都是什么情况下用，什么情况不用，帮说一下谢谢
2023-02-09 20:47:57
辜老师：回复Sunny应付职工薪酬下面有“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利这些明细科目，只要是相关这个相关的支出就要通过“应付职工薪酬”，其他是不需要的
2023-02-09 21:15:01
Sunny：回复辜老师 哦，那招待费不属于应付职工薪酬下面的，旅游属于福利，对吗老师
2023-02-09 21:43:08
辜老师：回复Sunny是的，就是这样理解的
2023-02-09 22:11:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 2021财务会计师 发表的提问：
业务45的会计凭证正确应该怎么写啊？是借：应付职工薪酬-应付工资 （代扣个人社会保险） 应付职工薪酬-社会保险 借：应付职工薪酬-应付工资（代扣个人住房公积金） 应付职工工资-住房公积金 贷：银行存款。这样对吗？这是实际缴纳的
你好，能把这个业务的具体内容发过来么？
123楼
2023-02-13 19:00:44
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2021财务会计师：回复立红老师 这是袁江泉老师的讲课
2023-02-13 19:19:04
立红老师：回复2021财务会计师你好，这个图片看不清 如果是实际缴纳社保和公积金的分录 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人公积金 借：应付职工薪酬——公司社保 借：应付职工薪酬——公司公积金 贷：银行存款
2023-02-13 19:33:51
2021财务会计师：回复立红老师 袁江泉老师说根据会计准则，新规定，应该把个人承担的社保，和住房公积金，记入应付职工薪酬-应付工资科目核算啊
2023-02-13 19:50:13
立红老师：回复2021财务会计师你好，个人负担的部分是计入其他应收或其他应付中，企业负担的是计入应付职工薪酬中，实务工作一直是这样做的，
2023-02-13 20:10:55
2021财务会计师：回复立红老师 好吧。就这样吧。谢谢老师
2023-02-13 20:25:55
立红老师：回复2021财务会计师不客气的，祝您学习愉快
2023-02-13 20:37:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
申报劳务费可以这样做分录吗？计提，接主营业务成本贷应付职工薪酬，发放，借应付职工薪酬，贷银行存款
你好，可以这样做分录的。不过发放时还要代扣个人所得税的
124楼
2023-02-13 19:26:30
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小云朵海南：回复徐阿富老师 老师是在个税系统帮申报劳务费是吗？劳务费多少钱起缴税
2023-02-13 19:38:38
徐阿富老师：回复小云朵海南你好，在个税申报系统里，4000元以下的扣800后再按照20%计算个税，4000元以上的扣20%之后再按照20%交税，你可以看下个税税率表，上面都有的
2023-02-13 19:51:23
小云朵海南：回复徐阿富老师 那是按劳务报酬所得报哦
2023-02-13 20:03:07
徐阿富老师：回复小云朵海南你好，是的，按照劳务报酬所得申报，没错
2023-02-13 20:30:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，我公司员工5月份罚款50元，在工资中表中个人罚款里体现，这个是包括在应付职工薪酬-工资里的吗？分录怎么做？谢谢老师。
你好，按扣了50以后的工资计提
125楼
2023-02-13 19:43:00
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 敏 发表的提问：
老师你好我想咨询一下.第3个分录为什么借方是应付职工薪酬，能给我解释一下吗？谢谢
那是因为医疗费从工资里扣出来了。假如一个人工资5000，我们如果全部发，就是借：应付职工薪酬5000 贷：银行存款5000。现在我们钱少付别人了，只付2000块。那不就是借：应付职工薪酬5000 贷：银行存款 2000 其他应收款3000。 这样可以理解吗？只是把这个合并分录分成两个写了。
126楼
2023-02-13 19:52:48
全部回复
敏：回复雷蕾老师 谢谢老师
2023-02-13 20:24:28
雷蕾老师：回复敏不客气哈，继续加油咯~
2023-02-13 20:52:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
给仓管员和车间员工电动叉车司机培训考证，各发生4250元和850元，分录怎么做呢？要不要通过应付职工薪酬？
同学。 借：管理费用-教育经费 贷：应付职工薪酬
127楼
2023-02-13 20:14:58
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紫伊藤：回复陈诗晗老师 车间员工的培训费可以记录到制造费用吗
2023-02-13 20:45:27
陈诗晗老师：回复紫伊藤可以计入制造费用，但是不建议记制造费用。 因为这具经费有可能涉及到纳税调整，你记制造费用，后面不好区分
2023-02-13 21:13:21
紫伊藤：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-02-13 21:32:09
陈诗晗老师：回复紫伊藤不客气，祝你工作愉快
2023-02-13 21:45:35
紫伊藤：回复陈诗晗老师 可以记录到管理费用——培训费吗
2023-02-13 22:00:36
陈诗晗老师：回复紫伊藤可以计入培训费，根据你企业实际设置的明细科目来处理
2023-02-13 22:22:35
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 화이팅！ 发表的提问：
工资多发放了，分录计提并支付工资 借制造费用50000 贷应付职工薪酬50000 借应付职工薪酬40000 应付职工薪酬-多发放10000 贷银行存款
您应当发放多少呢？
128楼
2023-02-14 20:23:50
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小小酷 发表的提问：
我们公司支付工会经费的分录：计提：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费发放：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行这样对吗
你好，对的没错，是这样的。
129楼
2023-02-14 20:34:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ charles 发表的提问：
这个会计分录应该借银行存款贷应付职工薪酬吗
你好，根据你提供的回单图片，分录是 借：银行存款—转入银行 贷：银行存款—转出银行 
130楼
2023-02-14 20:53:59
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charles：回复邹老师 对账单很少的，也要一个月一个月做的吗
2023-02-14 21:24:52
邹老师：回复charles你好，是的，是这样的
2023-02-14 21:46:48
charles：回复邹老师 那用途是工资这块不考虑的吗
2023-02-14 22:02:56
邹老师：回复charles你好，你去看一下你提供的回单，是两个银行账户之间转账，还没有实际支付到个人账户啊
2023-02-14 22:17:43
charles：回复邹老师 老师，对账单少可以一年放在一起可以吗
2023-02-14 22:31:37
邹老师：回复charles你好，需要按月处理才是的 
2023-02-14 22:51:33
charles：回复邹老师 老师，像上面这张对账单应该怎么处理才算完成
2023-02-14 23:06:51
邹老师：回复charles你好，你是以什么标准来判断是否完成呢？
2023-02-14 23:28:07
charles：回复邹老师 老师，我登记账簿是这样的，对吗？你帮我看看~~
2023-02-14 23:52:50
邹老师：回复charles你好，是的，是这样的
2023-02-15 00:14:31
charles：回复邹老师 下一步是科目汇总对吗
2023-02-15 00:26:29
邹老师：回复charles你好，下一步通常是报表编制 
2023-02-15 00:56:12
charles：回复邹老师 资产表和利润表吗，老师
2023-02-15 01:19:08
邹老师：回复charles你好，是的，是这样的
2023-02-15 01:48:54
charles：回复邹老师 老师，看这张会计分录在资产负债表上应该怎么填，理论上的觉得不是这样的啊
2023-02-15 02:16:25
邹老师：回复charles你好，只有这3笔分录，没有其他的业务，是这个意思吗？ 
2023-02-15 02:40:06
charles：回复邹老师 恩，是的，老师~~
2023-02-15 02:55:57
邹老师：回复charles你好 货币资金 55058.25—1.4 预收账款 55058.25 未分配利润 —1.4
2023-02-15 03:06:18
charles：回复邹老师 1.4是手续费怎么变成未分配利润得？~~
2023-02-15 03:21:52
charles：回复邹老师 55058.25本来是应收账款的，对吗，有怎么是预收账款？
2023-02-15 03:34:09
邹老师：回复charles你好 费用需要结转到本年利润，然后本年利润结转到利润分配—未分配利润啊 应收账款期末余额负数，就是预收的意思啊 
2023-02-15 03:45:01
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 果果臭臭 发表的提问：
2018年借应付职工薪酬10500元，贷应付职工薪酬，在2019年9月已发放，但帐务一直没有处理，现准备12月调整，怎么做会计分录。
你好，学员，这个借贷方都是应付职工薪酬科目吗
131楼
2023-02-15 20:05:16
全部回复
果果臭臭：回复冉老师 借：主营业务成本 10500元， 贷应付职工薪酬10500元
2023-02-15 20:28:21
冉老师：回复果果臭臭账务没处理是什么意思，发放，银行存款你们冲的什么科目
2023-02-15 20:57:10
果果臭臭：回复冉老师 2018年其他应付款4618元，2020年冲帐，冲的是其他同事的帐，同事有9000元的利息无票，这样可以抵吗
2023-02-15 21:22:43
果果臭臭：回复冉老师 2019年工资发入19700元(含10500元)，前面的会计他进的是主营业务成本科目，所以我就没有调整，我直接进的管理费用。现在应付职工薪酬科目老是有10500的余额，就想着把这个帐调整一下
2023-02-15 21:43:46
冉老师：回复果果臭臭你好，上面不能不同的同事相互抵的，这样账都是乱的了
2023-02-15 21:55:38
果果臭臭：回复冉老师 4618元可以同事支付然后冲借款吗？这样应该怎么操作。应付职工薪酬多计提10500元应该怎么调帐。
2023-02-15 22:08:46
冉老师：回复果果臭臭4618建议直接调账，冲回吧 应付职工薪酬多提的直接冲回即可的
2023-02-15 22:21:28
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 惘然 发表的提问：
超市购买购物卡做为中秋福利发给员工，这个会计分录怎么处理，要不要通过应付职工薪酬
你好！管理费用-福利 贷：银行存款 不要通过应付职工薪酬的
132楼
2023-02-15 20:11:32
全部回复
惘然：回复陈静老师 老师，那发放的高温补贴呢
2023-02-15 20:40:19
陈静老师：回复惘然你好！不用的，因为当时就发了，不存计提，新的问题在新的网络链接中提交，谢谢。
2023-02-15 21:01:11
惘然：回复陈静老师 @陈静老师:不是当月发放呢
2023-02-15 21:16:29
陈静老师：回复惘然你好！什么时候发，什么时候做，不用计提。
2023-02-15 21:43:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英子 发表的提问：
老师请问公司筹建期间人员的工资和社保如何做会计分录？要走应付职工薪酬科目吗？帮我详细写一下谢谢
1.计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：管理费用） 贷：应付职工薪酬——社保
133楼
2023-02-15 20:26:59
全部回复
英子：回复辜老师 管理费用科目二级就写开办费还是社会保险费
2023-02-15 20:38:21
辜老师：回复英子可以计入开办费用里面
2023-02-15 20:54:27
英子：回复辜老师 如果6月开始有收入，5月份的工资算开办费还是正常工资支出
2023-02-15 21:07:18
英子：回复辜老师 开办费的工资也要正常申报个税吗？现在一下子申报几个月的工资，是不是直接把入职日期按实际填写
2023-02-15 21:29:11
辜老师：回复英子是的，也要申报个税的 有收入，就计入管理费用～工资
2023-02-15 21:55:37
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 我是过儿 发表的提问：
老师，给企业退休职工发放供暖费，如何写会计分录呀，要计入到应付职工薪酬吗
:应付职工薪酬-员工福利
134楼
2023-02-20 18:56:38
全部回复
我是过儿：回复venus老师 退休职工也要计入到应付职工薪酬吗
2023-02-20 19:10:57
venus老师：回复我是过儿你可以记入管理费用 -退休职工工资
2023-02-20 19:21:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木子 发表的提问：
计提工资：借：管理费用、销售费用、贷：应付职工薪酬，计提社保：借：管理费用贷：应付职工薪酬－单位部分、其他应收款一个人代扣部分。实际支付工资时：借：应付职工新酬贷银行存款，实际支付社保时：借应付职工薪酬、其他应收款贷银行存款，社保的分录这样做正确吗
计提工资 借：管理费用、销售费用、贷：应付职工薪酬， 计提社保：借：管理费用贷：应付职工薪酬－单位部分、 实际支付工资时：借：应付职工新酬贷银行存款，其他应收款～个人部分 实际支付社保时：借应付职工薪酬、其他应收款～个人部分，贷银行存款，
135楼
2023-02-20 19:16:42
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