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应付职工薪酬会计实务分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
实习生工资，小规模企业 分录：借：主营业务成本-劳务费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行 这样对吗？
您好 如果您直接通过主营业务成本核算实习生工资 可以这样写分录
31楼
2022-12-22 21:37:22
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╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 老师，汇算清缴时这个劳务费，是不是也需归到工资一块的？
2022-12-22 21:59:41
bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮您是实习生的工资 汇算清缴的时候也归到工资一起
2022-12-22 22:28:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学问 发表的提问：
现新制度，代扣社保分录做 借应付职工薪酬/ 工资 贷 应付职工薪酬/社保。计提社保为借 业务费用/社保 贷 应付职工薪酬/社保。缴纳社保为借 应付职工薪酬/社保 贷 银行存款 代扣社保部分少代扣了1200元，年末，收到这个1200现金。这个钱如何做分录。预算会计做吗。2019.01实行新制度哈
你好，同学。 预算会计不处理，他是对财政预算资金核算。 借 银行存款 贷 其他应收款
32楼
2022-12-22 21:53:59
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学问：回复陈诗晗老师 我没用其他应收款这个科目。工资实代扣多少我就做的多少。缴纳时，我也是应交多少做多少
2022-12-22 22:37:47
陈诗晗老师：回复学问那你个人交纳部分你是如何处理的
2022-12-22 23:04:47
学问：回复陈诗晗老师
2022-12-22 23:27:28
学问：回复陈诗晗老师 比如这样做对不对没
2022-12-22 23:45:55
陈诗晗老师：回复学问你的第3笔，是个人部分计入其他应收款处理
2022-12-23 00:14:39
学问：回复陈诗晗老师 这个收回的钱是好几个人的，能不能打包成 补交社保费。不具体到个人安
2022-12-23 00:39:29
陈诗晗老师：回复学问这是可以的，打包处理
2022-12-23 01:06:56
学问：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2022-12-23 01:24:11
陈诗晗老师：回复学问不客气，祝你工作愉快
2022-12-23 01:53:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师应付职工薪酬会计分录怎么做
你好，具体啥情况？计提工资么？
33楼
2022-12-23 21:10:40
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A注册公司代理记账余蕾蕾：回复maize老师 是的 老师 是的
2022-12-23 21:21:21
maize老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾看这个截图去参考，参考这个做分录
2022-12-23 21:35:14
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
计提工资的会计分录，可以借管理费用-管理人员职工薪酬，贷应付职工薪酬吗？
贷：应付职工薪酬-应付工资
34楼
2022-12-23 21:39:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 和谐 发表的提问：
哪位老师知道，应付职工薪酬-工会那部分的分录怎么写，之前忘记在哪个实操里看到了，请老师给个指导，谢谢
借；管理费用——工会经费 贷；应付职工薪酬-工会 支付 借；应付职工薪酬-工会 贷；银行存款等科目
35楼
2022-12-23 21:53:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会员工工资，计提和发放分录和企业一样吗？计提，借 管理费用_职工薪酬 贷应付职工薪酬_工资，发放，借应付职工薪酬 贷银行存款？
你好，是的。非常棒，为你点赞
36楼
2022-12-24 20:54:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 未来可期6666 发表的提问：
计提工资分录对吗？借：管理费用――应付职工薪酬，贷：应付职工薪酬 同时，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款――应付工资 x×人
您好 计提工资 借 管理费用～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放工资 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款
37楼
2022-12-24 21:03:54
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未来可期6666：回复bamboo老师 我是不是应该在应付职工薪∽工资下再说辅助核算xx人，要不然无法看出某个人的工资还有多少没领，小公司，不按月发放，工人都是没钱花了支以前的工资，并不是一发发一整月
2022-12-24 21:26:51
未来可期6666：回复bamboo老师 我4月都是按上边提问的分录做的，不改行吗？有什么影响
2022-12-24 21:45:58
bamboo老师：回复未来可期6666您那样写分录也可以 那您可以计提凭证后面附工资表 发放的后面附发放表
2022-12-24 22:09:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
员工离职其相关的会计分录如下：借：应付职工薪酬---xxx贷：库存现金 这是支付时的会计分录，开始肯定要计提吧，要不应付职工薪酬冲不掉
是的，要先计提的 借：管理费用--辞退福利 贷：应付职工薪酬--辞退福利
38楼
2022-12-24 21:15:32
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
计提工资的时候做的会计分录错了，借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬，请问这个要怎么做更正？
冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用
39楼
2022-12-24 21:33:11
全部回复
????J.ing????????：回复轶尘老师 怎么做会计分录？
2022-12-24 21:45:24
轶尘老师：回复????J.ing????????冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用 这就是分录啊
2022-12-24 21:59:07
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 勤奋的日记本 发表的提问：
结转本月应付职工薪酬工资36000的会计分录
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
40楼
2022-12-24 21:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，我是工程施工单位会计，公司正式工工资和报销的职工福利（回家的车票，项目上购买的生活用品等），会计分录都需要计提应付职工薪酬嘛？
您好 福利费要通过应付职工薪酬科目先计提
41楼
2022-12-25 20:57:55
全部回复
Mo'Higher：回复bamboo老师 好的，劳务派遣工资和正式工工资都是我们公司直接发放的，劳务派遣工资记入 工程施工-合同成本-a项目-劳务费 ，正式工工资记入 工程施工-间接费用-a项目-人工费，这两个分录都要计提应付职工薪酬嘛
2022-12-25 21:29:22
bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资劳务费发票么？
2022-12-25 21:57:25
Mo'Higher：回复bamboo老师 劳务费只核算劳务派遣工资，建筑劳务分包发票在分包费里面核算，分录应该是工程施工-合同成本-a项目-分包费，您看正式工工资和劳务派遣工资都需要计提应付职工薪酬嘛
2022-12-25 22:11:19
bamboo老师：回复Mo'Higher正式工工资要计提到应付职工薪酬科目 劳务派遣不需要
2022-12-25 22:32:51
Mo'Higher：回复bamboo老师 借：工程施工-合同成本-a项目-劳务费 贷 银行存款 那劳务派遣工资的分录是这样嘛
2022-12-25 22:55:19
bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资的分录是这样
2022-12-25 23:14:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，计提工资的时候借：主营业务成本-职工工资贷：应付职工薪酬-职工工资 还是借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬-职工工资 哪一个会计分录正确呢
你好 那个也可以的 就是看你主营业务成本分的明细不
42楼
2022-12-25 21:21:48
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，应付职工薪酬计提需要计提社保吗？会计分录怎么做？
您好!需要计提 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
43楼
2022-12-25 21:41:55
全部回复
回忆的沙漏：回复小妍老师 需要分开做的分录吗？那付工资的时候怎么做
2022-12-25 21:58:27
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提公积金 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人承担部分） 其他应收款-公积金（个人承担部分） 银行存款
2022-12-25 22:21:03
回忆的沙漏：回复小妍老师 没有公积金只有五险
2022-12-25 22:34:42
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！那就不填制公积金的分录就可以了。
2022-12-25 22:49:20
回忆的沙漏：回复小妍老师 那公司承担的部分社保不用做计提是吗？
2022-12-25 23:07:53
回忆的沙漏：回复小妍老师 计提的工资金额是没扣个人部分社保的金额吗
2022-12-25 23:19:18
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 这个分录的金额就是公司承担的部分， 个人承担的部分不用计提 在发放工资的时候直接体现就可以了。
2022-12-25 23:37:03
回忆的沙漏：回复小妍老师 这个公司部分可以不计提直接扣款的时候做到管理费用吗？
2022-12-25 23:53:46
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！可以，只不过计提更加规范。
2022-12-26 00:16:29
回忆的沙漏：回复小妍老师 好的谢谢526741
2022-12-26 00:33:05
回忆的沙漏：回复小妍老师 谢谢老师
2022-12-26 01:00:12
小妍老师：回复回忆的沙漏不客气，满意请五星好评哦！
2022-12-26 01:12:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保会费的会计分录怎么做？计提时已走应付职工薪酬。
借 银行存款贷营业外收入
44楼
2022-12-25 21:47:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淡然若水 发表的提问：
如果应付职工薪酬计提多了如何来冲销会计分录如何来做
您好，按原分录，多计提的金额，做负数处理即可。
45楼
2022-12-26 20:28:55
全部回复
淡然若水：回复王雁鸣老师 你说的负数是什么意思那具体的会计分录如何来做呢
2022-12-26 20:46:58
王雁鸣老师：回复淡然若水您好，比如当时计提时，借；管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，则多提部分冲回时，借；管理费用-工资，负数，贷：应付职工薪酬-工资，负数。
2022-12-26 21:15:09
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