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应付职工薪酬会计实务分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
老师，缴纳的工会经费税费，会计分录怎么写？需要从应付职工薪酬进行过度？
你好 要的，借管理费用 贷 应付职工薪酬  
91楼
2023-01-28 20:22:34
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冰雪：回复玲老师 我年前没有从这个科目过度，已经报了去年第四季度企业所得税？可有影响
2023-01-28 20:41:21
冰雪：回复玲老师 今年汇算清缴要怎么处理
2023-01-28 21:01:22
冰雪：回复玲老师 老师，我这个是直接交的税费里面的，不应该计入职工福利费吧？
2023-01-28 21:26:51
玲老师：回复冰雪你好 现在汇算前调整分录 就可以的  借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬   
2023-01-28 21:46:43
冰雪：回复玲老师 好的，老师
2023-01-28 22:01:42
玲老师：回复冰雪 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-28 22:26:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fy208 发表的提问：
有一笔应付职工薪酬薪酬为负数的工资，它影响了应付职工薪酬薪酬，需不需要根据应付职工薪酬余额计提工会经费
你好 负数 的原因是啥？ 工会经费是按应发工资总额 *2%计算的
92楼
2023-01-28 20:44:58
全部回复
fy208：回复玲老师 倒扣工资呢 这样也就少计提工会经费了?
2023-01-28 21:02:56
玲老师：回复fy208您好，倒扣工资是啥意思？
2023-01-28 21:19:30
fy208：回复玲老师 之前给他多发了两个月工资，离职了，再扣回来
2023-01-28 21:39:48
玲老师：回复fy208你好 那也就是工资计提的也是多了，多计提 的红冲 ，这样工会经费多计提 的也可以冲回来 
2023-01-28 21:50:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xue xue 发表的提问：
企业购买的食品用于下午茶，会计分录是否为：借：应付职工薪酬---福利 贷：现金？
是的，可以这样做分录的了
93楼
2023-01-29 19:56:06
全部回复
xue xue：回复袁老师 那老师，也就是零食食品可以用来报销是吗？
2023-01-29 20:18:52
袁老师：回复xue xue是的，这个是可以报销的了
2023-01-29 20:32:21
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户yz9wqh 发表的提问：
甲公司发放应付职工薪酬200000其中a产品负担50000元，b工程负担60000元。车间管理40000，销售部门30000元，管理部门负担20000元，要求做出该业务的会计分录
您好，这个是 借 生产成本——A 50000 ——B 60000 制造费用 40000 销售费用 30000 管理费用20000 贷 应付职工薪酬
94楼
2023-01-29 20:23:01
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 直率的便当 发表的提问：
你好老师，问下如果是公司员工消费的餐费发票，会计分录不走应付职工薪酬的吗
你好，如果是差旅用餐的，会计分录不走应付职工薪酬的
95楼
2023-01-29 20:33:31
全部回复
直率的便当：回复紫藤老师 不是差旅用餐的呢，是公司管理人员在公司前期发生的餐费，公司给据实报销了，怎么走
2023-01-29 20:58:57
紫藤老师：回复直率的便当公司管理人员在公司前期发生的餐费计入管理费用-开办费
2023-01-29 21:28:27
直率的便当：回复紫藤老师 还有前期给公司管理人员报销的个人房租费，怎么走呢，说下分录，谢谢
2023-01-29 21:42:30
紫藤老师：回复直率的便当借 管理费用-开办费贷 银行存款
2023-01-29 21:53:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 好好学 发表的提问：
支付劳务费，分录处理： 计提劳务费1、借：管理费用-劳务费 贷：应付职工薪酬-劳务费 支付劳务费：借：应付职工薪酬-劳务费 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 内账分录和外账分录都可以这么写吧(还是应付职工薪酬-工资）
你好！是自己公司的人计入工资。如果不是自己公司的人，不计入应付职工薪酬。计入应付账款
96楼
2023-01-29 20:44:59
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好好学：回复宋生老师 不是本公司的，我们公司是做海外房产的，代理的房子，他帮我们卖出去，所得的报酬，我不知应给他按工资计个税还是劳务来计，如果按工资计算会影响到残保金，按劳务费计算从地税里公司可以直接给代扣代缴个税吧，因为我看里面有劳务费
2023-01-29 21:10:55
宋生老师：回复好好学你好!他们应该给你开服务费发票才对
2023-01-29 21:40:20
好好学：回复宋生老师 @宋老师:公司代扣代缴了还需要劳务费发票吗，哪地税里申报的劳务费是干什么用的。
2023-01-29 22:03:04
宋生老师：回复好好学你好！你可以在地税给他们申报劳务，申报了可以不用发票。
2023-01-29 22:26:11
好好学：回复宋生老师 @宋老师:公司给代申报劳务费了，这笔账务处理，需要计提计提劳务费 1、借：管理费用-劳务费 贷：应付账款-劳务费 支付劳务费： 借：应付账款-劳务费 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 是这样吗，把应付职工薪酬-劳务费 改成应付账款-劳务费
2023-01-29 22:39:34
宋生老师：回复好好学你好！是的。就是这个意思
2023-01-29 22:54:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 留胡子的音响 发表的提问：
老师，计提公司社保的分录是不是这样的啊： 借：管理费用/职工薪酬/社保 贷：应付职工薪酬/应付社会保障费 都要从应付职工薪酬过一道吗？
你好，对要从应付职工薪酬过一下
97楼
2023-01-30 19:47:34
全部回复
留胡子的音响：回复紫藤老师 老师，在问哈，在政府机构填统计数据，应付职工薪酬的时候，也包含了这个社保、福利费 这些吗？
2023-01-30 20:04:00
紫藤老师：回复留胡子的音响对的，你的理解是正确的
2023-01-30 20:31:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ pure 发表的提问：
计提公司承担的社保与公积金时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬 缴纳时会计会计分录 借：应付职工薪酬，贷：银行存款？
是的，这个分录是正确的了
98楼
2023-01-30 19:58:53
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
交通补贴有发票，要贴票怎么做分录比较好 方案一是直接放入工资，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2530 贷：应付职工薪酬-工资 2530 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2530 贷：库存现金 2530 方案二 是放入福利费，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2200 -福利费 330 贷：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 贷：库存现金 2530
有发票的话建议走费用。 其实交通补贴随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除.
99楼
2023-01-30 20:20:53
全部回复
简单的星月：回复小小霞老师 如果走费用，走什么费用比较好，这种贴票走职工福利费可以吗？
2023-01-30 20:48:55
小小霞老师：回复简单的星月你有发票这个属于报销了。 凭票报销的交通费 对于凭票报销的交通费，应按照费用归属部门计入相应的成本和费用明细科目，分录处理如下： 　　借：管理费用(或销售费用等)—差旅费 　　 贷 ：银行存款 　　计入成本和费用的交通费允许企业所得税税前扣除，个人凭票报销的交通费用由于不在应付职工薪酬范围内，因此无需缴纳个人所得税。
2023-01-30 21:10:50
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢啦
2023-01-30 21:31:28
简单的星月：回复小小霞老师 老师，还问你一个问题，现金付款必须要盖现金付讫的印章吗？
2023-01-30 21:51:07
小小霞老师：回复简单的星月按正规的财务流程是需要的。
2023-01-30 22:10:48
简单的星月：回复小小霞老师 没有盖这个章的话问题大吗？
2023-01-30 22:40:13
小小霞老师：回复简单的星月您好，这个也不是强制的规定，一般是现金报销的，就盖现金付讫章证明是现金已经支付
2023-01-30 22:51:54
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 23:05:13
小小霞老师：回复简单的星月不客气，祝你一切顺利
2023-01-30 23:23:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ smile 发表的提问：
劳务公司支付给民工及管理人员工资的会计是分录是这样吗：民工：借：劳务成本贷：应付职工薪酬付管理：借管理费用贷贷应付职工薪酬对吗
您好，这是计提时的分录，支付时的分录是，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款等科目。
100楼
2023-01-30 20:41:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
中秋买月饼的会计分录是：计提时：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款
是的，这样的账务处理是对的，
101楼
2023-01-31 19:18:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 木棉 发表的提问：
老师，你好！8月末有未发放工资，作计提分录，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-其他，9月初发放工资，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款，10月调整分录 借：其他应付款-其他 贷：应付职工薪酬-应付职工工资，这样做，对不对？
对的，是的，是这么做的。
102楼
2023-01-31 19:37:44
全部回复
木棉：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 19:53:55
郭老师：回复木棉不用客气，工作愉快。
2023-01-31 20:22:02
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
求计提工资和社保的会计分录。 疑惑，知道工资是必须得走应付职工薪酬，但是社保也一定得计提吗？
你好 是的 社保也是需要计提的 分录看下老师发的图片
103楼
2023-01-31 20:02:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 周勤翠 发表的提问：
公司实际缴纳保险扣款时，分录是不是借：应付职工薪酬-养老保险，应付职工薪酬-医疗保险，应付职工薪酬-生育、保险、失业 贷：银行存款
你好，是的
104楼
2023-01-31 20:24:25
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提工资时，应付职工薪酬怎么是实发工资？借：管理费用 代应付职工薪酬薪酬――应发工资 而课件是借管理费用 代应付职工薪酬―实发工资 其他应付款 ―代扣社保 应交税费――个人所得税 老师，你看一下，这两个分录哪个对？
你好， 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬（应发工资） 借：应付职工薪酬 贷：银行存款（实发工资） 其他应付款—个人社保 应交税金—个所税
105楼
2023-01-31 20:38:59
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