1,2,3,4：回复三宝老师 可以在9月份直接调整初始余额那吗？

三宝老师：回复1,2,3,4一般的财务软件都可以，你可以联系你财务软件销售服务商

1,2,3,4：回复三宝老师 需要反结账才能处理，这样直接调整期初数，会直接影响以前的报表，这样处理可以吗？

三宝老师：回复1,2,3,4你这是6月份的事，没有跨年度，问题不大。 严格来说，你前面的报表是错的（因为你期初余额不对），现在属于纠正

1,2,3,4：回复三宝老师 补这个数不平

三宝老师：回复1,2,3,4期初不平肯定要纠正期初余额

BOBO：回复邹老师 开发票时挂应收账款。收款时挂预收帐款

邹老师：回复BOBO你好，那应当把收款分录贷方从预收账款改成应收账款才是 的 你可以在之前分录基础上做这个调整分录 借；预收账款 贷；应收账款

BOBO：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

BOBO：回复邹老师 借：应交税金-应交增值税（税金）100 ，营业外支出 （罚款 滞纳金）20 。 贷：银行存款 120转账 。 借：以前年度损益调整（税金）100 。 贷：应交税金-应交增值税（税金）100 。 借：利润分配-未分配利润 100（分录调整未分配利润）。 贷：以前年度损益调整（税金）100 ，营业外支出（罚款滞纳金20）。以上是我现在2019,1月做2018.12所属期交税款和滞纳金分局对？

邹老师：回复BOBO你好，增值税不通过损益科目核算的

BOBO：回复邹老师 请问分局如何做对？

BOBO：回复邹老师 请问分录如何做对？

邹老师：回复BOBO你好，是补交了增值税，滞纳金，罚款吗？

BOBO：回复邹老师 第一'2019.1申报缴纳税金预期，产生滞纳金？第二'另外如果是属于2018,11所属期在2018.12申报，由于漏缴纳税金，在2019,1才缴纳税金。

BOBO：回复邹老师 是补交税金和滞纳金

邹老师：回复BOBO你好 借；应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款 借；本年利润 贷；营业外支出

BOBO：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陈霞：回复陈诗晗老师 是的，

陈诗晗老师：回复陈霞通过以前年度损益调整处理。 借：应付账款 贷：以前年度损益 调整 借：以前年度损益 调整 贷：未分配利润

老王老师：回复取舍您好，这张要应付运费款的，是实际受票方，是税局代开的。

取舍：回复老王老师 怎么做分录呢？

老王老师：回复取舍您好，永通货运分录，借；现金或者银行存款等科目，6915.3，贷：主营业务收入或者其他业务收入，6230，应交税费-应交增值税，685.30

取舍：回复老王老师 可是这家货运部是个体一般纳税

取舍：回复老王老师 税局代开，税应该开发票时就交了

老王老师：回复取舍您好，按道理来说，一般纳税人是不能到税务局发票的。既然代开了发票了，借；现金或者银行存款等科目，6915.3，贷：主营业务收入或者其他业务收入，6230，应交税费-应交增值税-销项，685.30

取舍：回复老王老师 是的我是这么做的，可我总觉得不对？当月有进项认证，小规模收到进项票税局也不可能认证吧！如果这样做是不是还要交一次增值税

取舍：回复老王老师 既然是税局发票当时开发票时就应该交过税

取舍：回复老王老师 老师从那里可以查到这家货运部是从什么时候由小规模转一般纳税人的？

顺其自然：回复meizi老师 上月老板用他自己的银行卡在我们刷卡机上刷进钱后，又从这个卡机账户转出这笔钱，

meizi老师：回复顺其自然你好 那你们把这个冲其他应付款-老板明细就行了

顺其自然：回复meizi老师 要调账才能冲其他应付款，冲其他应付款的分录该如何

meizi老师：回复顺其自然你好 你们之前是怎么做账的 收到老板款 借银行存款贷其他应付款-老板 还给老板：借其他应付款-老板贷银行存款

顺其自然：回复meizi老师 是的，但真实业务是老板刷卡倒现。

meizi老师：回复顺其自然你好 那你也得去挂其他应付款科目挂着 给老板冲其他应付款。

顺其自然：回复meizi老师 这月调上月这笔错账的分录是借其他应付款贷其他应付软

meizi老师：回复顺其自然你好 明细的话 你可以这样来调整的

顺其自然：回复meizi老师 刷卡倒现也产生了刷卡手续费也得冲销财务费用

meizi老师：回复顺其自然你好 这个手续费是你们公司承担 还是老板个人承担 你们之前做了财务费用吗

顺其自然：回复meizi老师 是公司承担的，之前的会计做了财务费用，老板问我他给公司的借款及还款各是多少，我把之前他借给公司的明细账发给他后，他说他没给公司借那么多。他说一笔是刷卡倒账不是借款

顺其自然：回复meizi老师 所以要调账，我本月用冲红方式冲销这笔错账后，我的货币资金成负数了，

meizi老师：回复顺其自然你好 其实不管是倒账还是借款 都是挂老板的其他应付款科目的。只是你摘要要写清楚是借款还是刷卡倒账。你摘要也不可能去写刷卡倒账 。你还是得写借款才行 那你公司承担手续费走营业外支出 不是财务费用 你得把之前那笔冲了。这个手续费应该是个人老板承担的

顺其自然：回复meizi老师 哦，好的，谢

meizi老师：回复顺其自然好的 希望能帮到你

三顺：回复肖老师 不需要以前年度损益调整吗

肖老师：回复三顺这是多计提的费用，可以不用以前年度损益调整。

三顺：回复肖老师 多计提了，不是相关的费用科目就多计了吗？当年所得税不是就多扣除了吗？

肖老师：回复三顺本期冲减费用会补回来

赵丹：回复maize老师 是的，收入得冲减。不是12月份发生的，不好反结账。在不反结账的情况下，内账是不是可以直接冲减收入，要是外账怎么处理呢。

maize老师：回复赵丹外账反结账做12月账上冲掉，没有汇算清缴之前是这么调，参与12月汇算情况，

maize老师：回复赵丹没有汇算清缴之前是这么调，参与12月汇算清缴

maize老师：回复赵丹你看税局是不是可以年报和季报不一样，是的那就不需要修改之前季报，