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应付账款的进项税会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，会计科目写错应该怎么做？如果有进项，那更正会计凭证的时候这个应交税费应交增值税进项应该怎么处理？进项
你之前错误做啥，这个可以说下吗，
136楼
2023-02-23 19:05:17
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静待花开：回复maize老师 购料也不知怎么写成借其他应收款了
2023-02-23 19:16:48
maize老师：回复静待花开借其他应收款 负数，借进项税额
2023-02-23 19:39:43
静待花开：回复maize老师 老师，进项税额也是负数吗？不用转出？
2023-02-23 20:06:22
maize老师：回复静待花开不是，做借方是正数不是少做吗，你这个不是做借原材款 其他应收款吗，
2023-02-23 20:22:25
静待花开：回复maize老师 不是的老师， 错的是这样的 借：其他应收款 借：应交税费增值税进项 贷：银行存款
2023-02-23 20:42:19
maize老师：回复静待花开那这个做借其他应收款 负数 借原材料
2023-02-23 20:55:43
静待花开：回复maize老师 老师，您能写个完整的吗？
2023-02-23 21:07:35
maize老师：回复静待花开借其他应收款 负数 借原材料 这个就是 只做这个，别的不动
2023-02-23 21:25:27
静待花开：回复maize老师 税金不动？
2023-02-23 21:47:44
maize老师：回复静待花开是的，你别的没有错误就不动
2023-02-23 22:06:50
静待花开：回复maize老师 老师，您帮我写一个完整的更正分录可以吗？
2023-02-23 22:32:27
maize老师：回复静待花开我写了啊，这个就是了，借其他应收款 负数 借原材料 没有别的，
2023-02-23 22:51:18
maize老师：回复静待花开2 种这个，借：其他应收款负数 借：应交税费增值税进项 负数 借：银行存款 借原材料 进项税额 贷银行，
2023-02-23 23:12:07
maize老师：回复静待花开你实在看不懂1 就按2做吧，
2023-02-23 23:33:36
静待花开：回复maize老师 两个借没有贷？
2023-02-23 23:43:46
maize老师：回复静待花开是的，没有贷方这个，银行不能贷方负数，做错，需要做借方负数，
2023-02-24 00:09:19
静待花开：回复maize老师 直接把错误用负数凭证冲销掉，然后更正正确的分录不行吗？
2023-02-24 00:25:36
maize老师：回复静待花开上面是的，做第2种是冲掉做，但是银行不能贷方负数，这个就移动到借方去了，
2023-02-24 00:44:45
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 苏静 发表的提问：
那账务处理是不是应该借方填负的库存商品，贷方进项税额转出和借方正的应付账款
你好，这笔业务红字业务处理是对的
137楼
2023-02-23 19:10:25
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 受伤的抽屉 发表的提问：
公司经理和会计人员认为，因为无法确定购买方支付货款的时间，所以，销售货款列入其它 应付款中。请分析：1）该公司对销售业务的会计处理是否妥当，应如何处理？2）不合理的 会计处理如何影响经营成果？3）该公司这样处理的可能动机有哪些？（15分）
1.不妥当，应该计入应收账款和确认收入 2.会少计利润 3.可能是为了延迟交税
138楼
2023-02-23 19:17:25
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
成本分摊是指为了正确的计算各个会计期间的盈亏，将已经发生的且能够使各个会计期间受益的支出在其受益的会计期间进行合理分配。如企业已经支出，但应由本期和以后各期负担的预付款项，应借记“其他应付款”等账户，贷记”银行存款”等账户；在会计期末进行账项调整时借记”管理费用”等项目，贷记”其他应付款”等账户。 后面一句话怎么理解呢？ 或者说我不理解为什么说企业已经支出，但应由本期或以后各期负担的预付款项是借记”其他应付款”等账户呢，而不是借记”预付款项”？
你好，同学。 这里其他应付款你也可以考虑用预付款项代替。 这并不影响，这些都是往来款项，在实际工作中如何运用，你视自己情况来定。
139楼
2023-02-23 19:42:21
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郑莹：回复陈诗晗老师 我不理解最后一句话，在会计期末进行账项调整时，借记管理费用等账户贷记其他应付款等账户。为什么是贷记其他应付款账户呢？
2023-02-23 20:21:51
陈诗晗老师：回复郑莹你应该承担的分摊费用，你没有支付的时候通过其他应付款处理，支付直接是银行存款。
2023-02-23 20:49:48
郑莹：回复陈诗晗老师 你的意思是预付款还不足以支付所有的款项，所以在期末的时候要通过贷记其他应付款帐户来调整吗？那为什么要借记管理费用呢？
2023-02-23 21:15:39
陈诗晗老师：回复郑莹你要承担的费用难道不计费用？
2023-02-23 21:32:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师您好 此题的账务处理 借：库存商品305 应交税费-应交增值税（进项税额）48 贷：应付账款353 可对？
分录书写是正确的。
140楼
2023-02-23 20:02:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sumay 发表的提问：
月末进项税额大于销项税额，应该作何会计处理？
不做处理，留抵下期即可
141楼
2023-02-27 19:14:16
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，月末进项大于销项，这样不做会计处理是吗
你好，可以不做会计处理的。
142楼
2023-02-27 19:40:41
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卓玛：回复月月老师 月末销项大于进项，，这样做吗
2023-02-27 19:58:33
卓玛：回复月月老师 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2023-02-27 20:20:57
月月老师：回复卓玛你好，销项大于进项，也可以不结转，年末结转就可以。做账 借：应交税金-增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-02-27 20:33:49
卓玛：回复月月老师 当月计提，可是下月交，就不能这样做了吧
2023-02-27 20:57:34
月月老师：回复卓玛你好，可以这样做已交税金的。年末结转一次就可以。
2023-02-27 21:16:34
卓玛：回复月月老师 老师，年末12月份要交的有，销项大于进项，怎么结转，1月份才交12月份的税
2023-02-27 21:43:42
月月老师：回复卓玛你好 借：销项 贷：进项 已交税金 转出未交增值税 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税
2023-02-27 22:09:54
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
本期销项小于进项需要做会计处理吗？
你好，本期销项小于进项有留抵，不需要进行会计分录处理，留待下期继续抵扣。
143楼
2023-02-27 20:08:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
如果这个月进项大于销项不用会计处理，是吗？
您好，是的，如果这个月进项大于销项不用会计处理的。
144楼
2023-02-28 19:20:36
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 阿兰 发表的提问：
前期预付部分账款，货到后会计分录借:库存商品 应交税费_应交增值税_进项税 贷:预付账款 应付账款这样可以吗？
您好，在存在预付账款情况下，您收到货后的会计分录是正确的。 为您提供解答，祝学习愉快
145楼
2023-02-28 19:37:06
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阿兰：回复沈家本老师 金马1月份商贸实操13业务中，贷方只有预付账款，没有应帐款。老师那么做也可以吗？谢谢！
2023-02-28 19:55:15
阿兰：回复沈家本老师 应付账款
2023-02-28 20:13:00
阿兰：回复沈家本老师
2023-02-28 20:39:35
沈家本老师：回复阿兰如果说您之前的预付账款已经把该商品的金额全部支付了，那么贷方没有应付账款科目也是没有关系的。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-02-28 20:51:18
阿兰：回复沈家本老师 谢谢老师！
2023-02-28 21:17:11
沈家本老师：回复阿兰为您提供解答是我的荣幸
2023-02-28 21:38:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
老师我还是没弄懂，进项加计抵扣10%会计处理，是这样理解吗，有进项还按照之前的账务处理，不是每笔进项都单独计提加计进项，而是把当月所有进项统计好，一次性计提加计的进项，根据销项-进项情况再使用加计抵扣的进项，正常业务进项和加计抵扣进项分别核算？
和你发票做账一块做，比如你收到费用的借管理费用，进项，加计抵扣贷银存，其他收益 和进项一样是一笔一个的
146楼
2023-02-28 19:53:59
全部回复
小蜗牛：回复郭老师 这样银行存款就不平了吧，比如出账1000元，被其他收益冲的只剩900多，银行余额不平？
2023-02-28 20:37:41
郭老师：回复小蜗牛贷方还有个其他收益
2023-02-28 21:02:30
小蜗牛：回复郭老师 那就是管理费用是没有再减去计提的进项税额
2023-02-28 21:21:29
郭老师：回复小蜗牛比如费用10，进项2 借管理费用10，进项2，加计扣除2*10%贷银存12，其他收益
2023-02-28 21:50:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ MCH 发表的提问：
原材料暂估： 借 原材料 贷 应付账款_暂估入库 收到发票： 借 原材料 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估： 借 原材料 贷 应付账款_暂估入库 收到红票账务处理？是否要做进项转出？
借 原材料 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 红冲这个分录，用负数表示金额。 不需要做进项税额转出处理，但是申报增值税时，要申报为进项税额转出。因为您公司已经认证抵扣了进项税额。
147楼
2023-03-01 19:04:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 尔东 发表的提问：
企业账面存在的已无法支付的应收账款，其他应收款的会计分录处理?
你好，应收账款，其他应收款应当是无法收回才是 应付账款才是无法支付的
148楼
2023-03-01 19:21:53
全部回复
尔东：回复邹老师 是的打反了，应付账款和其他应付款
2023-03-01 19:50:38
邹老师：回复尔东你好，无法支付这样做分录 借；应付账款，其他应付款 贷；营业外收入
2023-03-01 20:09:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怕孤独的灯泡 发表的提问：
我想问一下，公司进项远大于销项如何进行会计处理
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
149楼
2023-03-01 19:33:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
进项大于销项月末如何会计处理
这个月末不用处理的，留抵下期处理即可的
150楼
2023-03-01 19:50:59
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