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应付账款的进项税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
当时的凭证是：借：应付职工薪酬-职工福利费，应交税费-应交-进项 贷：应付账款应该怎么处理呢？怎么处理呢？怎么做进项转出呢？会计账务处理怎么做呢？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费（进项税额转出 ）
1楼
2022-12-18 13:08:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 畅想 发表的提问：
会计处理 借：其他应收款--待抵扣税金 贷：应付账款--某某公司 下月再做 借：应交税金-进项税 贷：其他应收款 --待抵扣税金 为什么要做这样的账务处理
你好，是不是先把发票入账，但是进项没有抵扣
2楼
2022-12-18 14:13:21
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畅想：回复邹老师 对的 发票已经入账了 进项没有抵扣，为什么这样做呢
2022-12-18 14:30:46
邹老师：回复畅想你好，因为进项没有抵扣，账务需要这样处理
2022-12-18 14:53:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 畅想 发表的提问：
会计处理 借：其他应收款--待抵扣税金 贷：应付账款--某某公司 下月再做 借：应交税金-进项税 贷：其他应收款 --待抵扣税金 为什么要做这样的账务处理 是因为进项多 还是什么原因
你好，发票入账，但是进项没有抵扣
3楼
2022-12-18 15:09:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 别看手机9072856 发表的提问：
无法支付的应付账款 进行会计处理的科目怎么做
您好!借应付账款 贷营业外收入。
4楼
2022-12-18 16:36:17
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
上年漏记了一个应付账款，然后在本年的时候发现支付这笔货款 要怎么做会计处理呢
上年的应付账款对方开进来发票了吗？找到那张发票做账。
5楼
2022-12-18 17:58:21
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姜老师：回复迪恩上年的应付账款对方开进来发票了吗？找到那张发票做账。
2022-12-18 18:23:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小雨 发表的提问：
财政拨的专项应付款，会计账务怎么处理？结转怎么处理？谢谢！
建议参照企业会计准则—政府补助进行账务处理。
6楼
2022-12-18 18:50:53
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 宋杰 发表的提问：
增值税专用发票开的比实际付款金额大，进项税已经抵扣了，账务应该怎样处理发票金额是310进项税是50共计360而实际付款288，应怎样处理
你好，如果纯粹是多开了发票，建议退回重开，虽金额不大但涉及虚开发票风险。
7楼
2022-12-18 19:50:41
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宋杰：回复 但是已经进项抵扣了
2022-12-18 20:16:14
宋杰：回复 是网上买的，对方也不给开了，可以进项转出吗
2022-12-18 20:42:50
：回复宋杰你好，退不了的话有两种办法处理，第一种就你上面说的，把相应没付款的进项转出。第二种差额部份72元做现金支出，冲下其他支出看。你看哪种好操作就选哪种。
2022-12-18 20:59:42
宋杰：回复 那就先做在其他应付款里，等又现金支出时在转出，是吗
2022-12-18 21:10:29
：回复宋杰如果以后还有业务往来，可以挂在其他应付里，以后少开点票。
2022-12-18 21:38:57
宋杰：回复 没有往来业务了
2022-12-18 22:08:23
：回复宋杰那就按上面两种方法，哪个方便用哪种。后面一种的意思是本来是付现金288，贷方直接做成360即可，账上比实际多支出的72冲抵下其他报销的单据，也就是其他人报销时少入账72元。
2022-12-18 22:36:24
宋杰：回复 好的，谢谢了，明白了
2022-12-18 23:03:06
：回复宋杰不客气，祝工作愉快！
2022-12-18 23:29:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 清风微雨 发表的提问：
计提A公司本月应付的会计服务费，会计分录为 借：管理费用 贷：应付账款，下月收到A公司付款并收到开具的发票 借：应付账款 贷：银行存款， 那么可以抵扣的进项税分录怎么做呢？？是借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 吗？
借应付账款，借管理费用，负数 在增加上一个这个分录，再加上你的就对了。
8楼
2022-12-18 21:13:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ シ浅尐墨〆 发表的提问：
老师，你好！请问关于进项税加减抵减的问题，39号公告只说明抵减时的会计处理，却没有关于计提的账务处理，那么实际中我们该怎么做账？
计提： 　　借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益 　　实际抵减： 　　借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减） 　　贷：应交税费—增值税加计抵减
9楼
2022-12-18 22:07:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木槿 发表的提问：
老师，我想请教一下， 专项应付款用于研发的会计处理，分录
您好，请参考我公司的做法，谢谢。 收到款时分录，借：银行存款，贷；递延收益。同时，借；专项收支-专项资金来源-XX项目-XX局，或者专项收支-专项资金来源-XX项目-自筹资金（如果有配套资金，否则无此分录），贷；专项收支-XXX费用 （按预算科目设置明细，按项目和资金来源设置辅助核算），花的时候，可以做双重分录，除按公司核算分录处理外，再借：专项收支-XXX 费用（按预算科目设置明细，按项目和资金来源设置辅助核算），贷：专项收支-专项资金来源-XX项目-XX局，或者专项收支-专项资金来源-XX项目-自筹资金（如果有配套资金，否则无此分录）。等花完了，或者年底按专项收支科目发生额，借；递延收益，贷；营业务收入-政府补助，或者其他收益-政府补助，或者冲减相关费用。
10楼
2022-12-18 23:25:15
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 羊羊1991 发表的提问：
收到结算单，借原材料，应交税费待认证进项税，贷应付账款未开票，收到发票，借应付账款未开发票，贷应付账款结算款，借应交税费待认证，贷应交税费进项税，后面会出现待认证与进项税不平怎么处理
你好 你的分录不对 应该是 借 应交税费进项税 贷 应交税费待认证
11楼
2022-12-19 00:34:08
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
请教老师：都是国企，A公司欠B公司3000万，当时会计处理是A公司挂其他应付款3000万，收国资办文件调整这笔欠款作为B公司对A的投资，A公司账务处理为借其他应付款，贷实收资本，现在又有C公司，国资下文，把之前B公司对A公司投资的3000万股权划转给C公司，请教老师个公司的账务处理是怎么样的，
同学你好！这个只是股东变更的   A公司账务处理 借：实收资本-B公司      贷：实收资本-C公司
12楼
2022-12-19 02:01:58
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朝花夕拾：回复许老师 原B公司对A的长期股权投资，现在C公司是否需要用到长期股权投资，这个科目，谢谢老师！
2022-12-19 02:18:26
许老师：回复朝花夕拾你现在是做哪个公司的账？会计主体  明确一下  否则没法做的
2022-12-19 02:33:28
朝花夕拾：回复许老师 老师我这边三个公司的账都在做，三个公司的账都在做，我们是国资办下面的国企，
2022-12-19 02:48:19
朝花夕拾：回复许老师 现在就是C公司对A公司100%股权
2022-12-19 03:16:47
许老师：回复朝花夕拾B公司的话 借：营业外支出      贷：长期股权投资 C公司的话 借：长期股权投资     贷：资本公积
2022-12-19 03:27:58
朝花夕拾：回复许老师 谢谢老师！
2022-12-19 03:40:12
许老师：回复朝花夕拾不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2022-12-19 04:05:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 简单爱 发表的提问：
专项应付款进项税转出的账务处理，还有月底怎么结平
用在免税项目的吗 购入的材料还是啥
13楼
2022-12-19 03:19:37
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简单爱：回复郭老师 是别人给的资金让建的项目，最后人家也不要建成的项目
2022-12-19 03:46:33
郭老师：回复简单爱你好 这个项目你们自己能用的吗
2022-12-19 04:02:57
简单爱：回复郭老师 可以，后期都是我们维护，只是所有权不是我们，使用权是我们
2022-12-19 04:12:57
郭老师：回复简单爱你们不需要进项转出 可以抵扣
2022-12-19 04:42:19
简单爱：回复郭老师 为什么，老师
2022-12-19 05:01:35
郭老师：回复简单爱你好 进项转出里面 简易计税和免税项目对应的需要 你们不是这个吧 应在福利费招待费贷款服务娱乐服务餐饮服务的需要 你们也不是用在这里的吧
2022-12-19 05:15:22
简单爱：回复郭老师 老师，不是的，是扶贫项目资金，我们建设运维，所有权不是我们，使用权是，最后做好交给气象局，始终归我们运维
2022-12-19 05:40:41
郭老师：回复简单爱之前分录是怎么做的 收到发票
2022-12-19 05:59:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
对于企业无法支付的应付账款 会计处理应将其作为企业的当期收入. A.对B.错
对于企业无法支付的应付账款 会计处理应将其作为企业的当期收入. A.对B.错
14楼
2022-12-19 04:32:54
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李老师：回复爱笑的流沙错的 作为营业外收入
2022-12-19 04:55:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售退回的会计处理有可能涉及到应付账款科目吗?
一般不可能涉及到应付账款，可能会涉及到应收账款
15楼
2022-12-19 05:58:01
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