夏爽：回复紫藤老师 计提，使用，和结转分录都是什么

紫藤老师：回复夏爽结转 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费—增值税加计抵减

紫藤老师：回复夏爽1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

fdq：回复邹老师 老师，如果按第1个做帐务处理，增值税申报表上做的是进项税额转出，到时帐上的进项税额和申报表上的进项税额不是不一致了吗？请老师详细解答，谢谢！

邹老师：回复fdq你好，这个是冲销进项，而不是做转出 你在做增值税申报的时候是冲减进项，不是转出

fdq：回复邹老师 老师，如果我本月有10张进项发票，进项税额合计是10000，另外还有1张是负数发票，进项税额是-1000元，在做增值税申报时，进项税额采集时，是填写11张，进项税额是9000元，还是填10张，进项税额是10000呢？

邹老师：回复fdq你好，填写11账，进项税额9000

fdq：回复邹老师 老师，我是购买方，本月退货，我给销售方开具了红字增值税专用发票信息表，但是本月还没收到销售方开具的红字发票，我本月做增值税申报时，是要做进项税额转出吗？会计分录要怎样做？ 之前购货时分录做的是 借：原材料10 应交税费-应交增值税(进项税额)1.7 贷：应付帐款11.7 老师，请帮我详细解答下，谢谢！

邹老师：回复fdq你好，分录是这样，没有收到红字发票，就不需要冲减，收到了冲减当月进项税额

实操学堂：回复邹老师 以前是应付账款做到借方，应收账款做到了贷方

邹老师：回复实操学堂你好，你可以把之前错误的分录红冲，然后做正确的分录  

452183618：回复邹老师 借；应付账款 -46587.59 贷；库存商品 -40000 应交税金-应缴增值税-进项税额转出-6587.59

邹老师：回复452183618你好，贷方是 进项税额明细，而不是进项税额转出

452183618：回复邹老师 明白谢谢

邹老师：回复452183618不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

452183618：回复邹老师 你好老师：有张专票税158180.9在2019年1月26到期，我这个月的销售项专票税22430.03红字专票信息表-12104.83。这个月能否勾票，勾票后怎样处理好呢？

邹老师：回复452183618你好，可以勾选，勾选之后结转以后抵扣 就是了

452183618：回复邹老师 我们开的红字信息表对方要开红字票给我们吗？

邹老师：回复452183618你好，是的，对方需要给你单位开具红字发票入账的

452183618：回复邹老师 老师我做了报销招待费的发票总公司要原件去报账。我可用复印件做账？

邹老师：回复452183618你好，需要用发票原件入账才是的

452183618：回复邹老师 老师进项有发票，销售是零售不开票怎样下账的账务处理？

邹老师：回复452183618你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

452183618：回复邹老师 老师我们有进项票销售是不开专票的。还有上次问的开红票信息表是没收到票的账务么，收到票后又怎样处理呢？

邹老师：回复452183618你好，销售不开具专用发票，也需要确认销项税额的 没有收到发票不需要做账务处理 收到发票 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）

452183618：回复邹老师 销售不开发票做账以出库销售单作为做账依据？

邹老师：回复452183618你好，是的，不开具发票，就以销售出库单作为入账凭证的

暗香疏影：回复袁老师 那我们公司下面还有三个子公司，收到这笔款后如果给子公司拨款，我们公司和子公司应该如何记账

暗香疏影：回复袁老师 上面那笔如果是合作社的话该如何记账呢？

袁老师：回复暗香疏影借 ；银行存款贷：专项应付款