之前没有工会帐户，我们工会的一些福利都是从其它应付款走的，还有进项税额，现在我们工会帐户开通了，那之前的进项税额是不是都要转出来，还是只转开立帐户之后的转出来，还有我们之前的分录是，（付的时候，借：其它应付款－京东，货：银行存款，发票来了之后，是借：其它应付款－代扣工会经费，借，进项税额，货：其它应付款－京东，按道 理进项税额转出后，其它应付款－京东与其它应付款－代扣工会经费，应该是平的吧？不知如何处理

期初，预付账款借方余额65000元，其中预付账款_c工厂35000元，该企业8月发生业务，1.收到c工厂发来的材料48000元，其中材料价款40000元，增值税进项税额6400代垫外地运杂费1200元，材料验收入库，款项上个月预付35000元，差额部分暂未支付2.通过银行补付所欠c工厂的差额款。为什么答案上写的不是贷计预付账款35000，应付账款12600，为什么第二笔会计分录不是借计应付账款

公司是代理服务性质 应收账款是10万 应付9万 毛利是1万 本月不开票 次月开票 收到的进项是业务人员提供的需要开票的金额 如何账务处理？

公司4月份从外单位开具90万元的运输专票，这个月能全部认证抵扣吗?这种票据怎样做会计处理，税务上有风险吗 公司让外单位开的运输专票，不是我单位实际发生的业务，没有通过银行付款，这个业务通过应付账款核算，但这是个虚拟的业务，将来怎样冲销应付账款

请问老师，是不是所有的负债科目都是用于计提企业的某项负债，就是应该支付但还没有支付的款项等？ （1）应付未付的租金要先计提，如：应付经营租赁固定资产的租金的会计处理： 借：管理费用等 贷：其他应付款（计提，还没有付款） 实际支付时： 借：其他应付款 贷：银行存款 （2）直接支付的租金，不用计提时的会计处理为： 借：预付账款/长期待摊费用 贷：银行存款等 等到月末摊销时： 借：管理费用等 贷：预付账款/长期待摊费用 以上的理解，对吗？

应交税费进项大于销项税费的时后，月末会计凭证怎么处理

购买一批设备，先预付了50%采购款，对方公司开票50%的采购款，把这批设备入账，转为固定资产，会计分录如下写，对吗？借：预付账款贷：银行存款暂估分录：借 固定资产 （应该取得全部发票的金额，不包含进项）应交税费-应交增值税-进项税额（取得部分发票已认证的进项税额。）应付账款-暂估应付账款等以后发票到了时候：借 应付账款-暂估应付账款应交税费-应交增值税-进项税额（取得部分发票已认证的进项税额。）贷： 应付账款-XX公司

车辆保险费发票是专票，可以抵扣，账务处理做借：管理费用，借：应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款，，对吗

是购货方，进货的时候做的是，借：库存商品，进项税 贷：应付账款，现在退货，为什么借方还是原材料呢，你的处理不对吧正确的是不是该，借：应付账款 贷：库存商品 进项税转出