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应付账款的进项税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 流星雨 发表的提问：
内帐的增值税处理，建议不设进项税/销项税,不设置应交税费“科目; 将进项税和销项税计入成本和收入,交的增值税直接做费用处理。 在内账处理时，不管是含税与不含税，进项全部计入采购成本，销项全部计为收入; 不设应交增值税科目核算。月末，根据外账应交的增值税计入营业税金及附加。 进货销货的会计分录怎么写
购入借库存商品贷银存 销售借银存贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品
286楼
2023-05-23 16:52:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 啊洁 发表的提问：
老师，将购买的货物用于集体独立或者用于应税项目，是不属于视同销售。要做进项转出。要怎么做账务处理？
您好，将购买的货物用于集体福利或者用于非应税项目，不属于视同销售。要做进项转出。税金部分，借：应付职工薪酬-福利费用等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
287楼
2023-05-23 16:58:17
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啊洁：回复王雁鸣老师 只需要转出税金就可以了吗？视同销售要不要做关于销售的分录呢？？
2023-05-23 17:28:29
王雁鸣老师：回复啊洁您好，需要转出税金就可以，其中成本部分也要转入相关科目的。视同销售要做关于销售的分录的。
2023-05-23 17:46:40
啊洁：回复王雁鸣老师 那视同销售完整的会计分录是怎样的呢？
2023-05-23 18:09:01
王雁鸣老师：回复啊洁您好，企业自产的产品用于职工福利时，分录，借：应付职工薪酬-福利费，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，同时根据产品成本，借：主营业务成本，贷：产成品。
2023-05-23 18:29:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 艳子 发表的提问：
应付会计账务处理流程
借：原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款 支付时 借：应付账款 贷：银行存款
288楼
2023-05-23 17:04:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Anyei 发表的提问：
老师，退客户货款的会计处理怎么做？借：应付账款，贷：银行存款，对吗？
你好，应当是 借；应收账款 贷；银行存款
289楼
2023-05-23 17:17:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 优雅的小土豆 发表的提问：
工会经费的账务处理怎么做？为什么会有计入应付职工薪酬和其他应付款的区别
规范的科目应该是使用应付职工薪酬---工会经费科目
290楼
2023-05-24 16:21:53
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优雅的小土豆：回复张艳老师 有政策依据吗
2023-05-24 16:57:27
张艳老师：回复优雅的小土豆现在企业会计准则里面就有体现
2023-05-24 17:18:25
优雅的小土豆：回复张艳老师 好的 谢谢老师
2023-05-24 17:42:02
张艳老师：回复优雅的小土豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢。
2023-05-24 18:00:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 光亮的吐司 发表的提问：
借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 如何理解贷预付账款
您好 一般是收到发票前 已经支付了货款 计入了预付账款科目 现在收到发票 冲减预付账款
291楼
2023-05-24 16:33:40
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
双方约定购入材料应付账款逾期还款利息会计处理
详细的描述一下您的问题。
292楼
2023-05-24 16:57:07
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 风铃 发表的提问：
会计分录是预付账款（贷方），可资产负债表里体现在应付账款，怎么处理
直接 做一笔分录，就可以让资产负债表是在应付账款上提现。 借 预付账款 贷 应付账款 即可。
293楼
2023-05-24 17:09:10
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 结实的石头 发表的提问：
公司注销时，其他应付款借方有余额怎么会计处理
如果不需要支付 转入营业外收入
294楼
2023-05-24 17:14:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 落叶的迷惘 发表的提问：
老师，我前面的会计把19年认证的发票做到2020年2月，做的是借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付账款 像这种做法可以吗，还是我需要怎么去处理？
您好 上面的做法感觉是再补做分录，而不是像您描述那样只是将进项税额做到2020年。
295楼
2023-05-25 16:00:08
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落叶的迷惘：回复张艳老师 老师，但是补做的话不应该补到19年吗，做到20年的话账表就不符啦嘛
2023-05-25 16:16:46
张艳老师：回复落叶的迷惘不是的，现在进项税额是可以跨期认证入账的。
2023-05-25 16:43:44
落叶的迷惘：回复张艳老师 老师，我知道可以跨期认证，但现在我的情况是票是19年12月份开的，在19年勾选认证啦
2023-05-25 17:02:11
张艳老师：回复落叶的迷惘是啊，那您就在20年确认进项税额就是了。其他成本金额是要入2019年账的，这才是权责发生制原则嘛
2023-05-25 17:29:48
落叶的迷惘：回复张艳老师 在20年确认那我申报表和账就对不起来啦，这种不影响吗？
2023-05-25 17:52:27
张艳老师：回复落叶的迷惘这个本身就一定要求对的起来的嘛
2023-05-25 18:15:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 甜美的巨人 发表的提问：
当月增值税进项大于销项的会计处理
你好！这个不需要单独处理了。
296楼
2023-05-25 16:21:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ItisAnna 发表的提问：
如果公司增值税进项大于销项，月末要做会计处理吗
你好 进项多不交税 不用写分录
297楼
2023-05-25 16:40:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
福利费专票不抵扣的进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 这些分录是写在一张凭证上的吗？
你好，是的，可以写在一张凭证上面的
298楼
2023-05-25 17:02:12
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 糊涂的白开水 发表的提问：
公司法人向个人借款用于结算公司款项 但还款时用公户付的款 会计按其他应收款处理 这样入账对吗 该怎么平账 支付
你好，公司法人向个人借款， 借银行存款‘ 贷其他应付款 还款的时候冲掉’
299楼
2023-05-25 17:11:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 风 发表的提问：
证书挂靠费怎么进行会计处理合适？前期付的的挂到其他应收款了，怎么进行销账比较好？目前发生的一次支付一年的，金额较大，有缴社保，怎么处理合适？
计入劳务成本也可以的
300楼
2023-05-28 21:29:59
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风：回复钟存老师 没有发票有税务风险吧？
2023-05-28 21:58:10
钟存老师：回复风给交了社保就是职工，按工资薪金申报就行
2023-05-28 22:14:39
风：回复钟存老师 好的，谢谢
2023-05-28 22:38:47
风：回复钟存老师 一次性付一年的，我用分摊到每月申报还是一次性申报合适？
2023-05-28 22:52:56
钟存老师：回复风需要看你给对方人员入职时间报了几个月，报了一年就是走工资低，报了一个月，全年一次性奖金低
2023-05-28 23:17:06
风：回复钟存老师 好的
2023-05-28 23:28:22
风：回复钟存老师 以前年度付的，挂到其他应收款了，现在也已经解聘不在合作的挂靠费用怎么处理合适？以前的老账一直在那挂着。
2023-05-28 23:47:50
钟存老师：回复风把其他应付调整到应付职工薪酬 不需要要付款的转入营业外收入
2023-05-29 00:02:50
风：回复钟存老师 支付时记到其他应收款里了，当时没入费用
2023-05-29 00:24:57
钟存老师：回复风都收不回来的费用，为什么记其他应收呢，是被挂靠人员自己给你们交钱？
2023-05-29 00:47:11
风：回复钟存老师 老会计记的，支付了没发票，按劳务交个税税率高，就挂那了，现在想处理，不知道咋处理合适？
2023-05-29 01:04:32
钟存老师：回复风应收款都挂到个人身上了，代缴的社保估计也扣不了，那你们的申报和个税也对不上吧？ 如果从社保系统查出来的话，建议调整费用，和税务局沟通是在当年扣除还是追调申报
2023-05-29 01:22:36
风：回复钟存老师 以前的那些没交社保，也没有工资也没申报工资，唉！就是一次付一年费用，然后就成这样了。
2023-05-29 01:44:56
钟存老师：回复风这个就不是合法的处理了，就是一般你们冲非常规往来的办法，不能在台面上说的
2023-05-29 01:57:10
风：回复钟存老师 嗯
2023-05-29 02:17:08
钟存老师：回复风嗯嗯，好的，以后按照职工处理就行 祝您工作顺利
2023-05-29 02:45:45
风：回复钟存老师 非常感谢
2023-05-29 02:55:58
钟存老师：回复风不客气，祝您一切顺利
2023-05-29 03:08:33
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