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应付账款的进项税会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ A.Little bear 发表的提问：
采购入库的会计分录，发票已到是借原材料，进项税，贷应付账款，，那么发票没到的怎么处理
您好 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款
16楼
2022-12-19 06:52:23
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A.Little bear：回复bamboo老师 那后面发票到了怎么处理
2022-12-19 07:21:10
bamboo老师：回复A.Little bear借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款
2022-12-19 07:44:05
A.Little bear：回复bamboo老师 我们现在用的里金蝶kis专业版，我们实际操作种，就有一些物料已经入库，但是当时单价没有谈好，后面对账的时候才会确认单价，这个过程可能会中间可能会出现2个会计期间，这样的话，原材料的金额也是预估的，这个怎么处理
2022-12-19 08:03:14
bamboo老师：回复A.Little bear收到发票的时候调整原材料的入库价格
2022-12-19 08:20:32
A.Little bear：回复bamboo老师 以前上学的时候我记的材料采购这块是发票未到，是借在途物资，贷应付账款，后面票到了，是借原材料，税，，贷在途物资的
2022-12-19 08:41:48
bamboo老师：回复A.Little bear这是材料计划成本用的 您单位用计划成本还是实际成本
2022-12-19 09:04:29
A.Little bear：回复bamboo老师 这两个使用环境上有区别吗
2022-12-19 09:32:41
bamboo老师：回复A.Little bear计划成本跟实际成本有区别 一般国企等用计划成本
2022-12-19 09:57:44
A.Little bear：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了
2022-12-19 10:08:35
bamboo老师：回复A.Little bear不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-19 10:33:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
之前的会计去年九月份把物业管理费的进项账务处理的时候是 借：管理费 借：应交税费--进项税 贷：银行存款，总账显示进项余1400，但九月份纳税申报表上进项余280，然后我查原因，就是上一个会计分录，他做了进项处理，但是却未认证，然后我应该怎么做账务处理
你好，把这张发票认证掉，申报抵扣即可。账务不用做了。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。
17楼
2022-12-19 08:03:22
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小陶子：回复徐阿富老师 如果已经过了认证期怎么办？她的账上一直挂着有这笔进项
2022-12-19 08:32:19
徐阿富老师：回复小陶子你好，从2017年7月1日起，认证期限为360天。你查查。
2022-12-19 08:54:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陈 发表的提问：
仓库入库时，借，原材料，其他应收款，进项税额，贷，应付账款，到发票时，借进项税额，贷进项税，这进项税额与进项税之间的差价，应该如何做账务处理？
您好，这进项税额与进项税之间的差价，应该记入原材料里，借或贷记原材料科目。
18楼
2022-12-19 09:29:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师好，专项应付款收到的利息收入，会计处理是计入专项应付款，那税务处理，这个利息可以视同财务费用利息收入处理吗
您好！可以的。可以这样做
19楼
2022-12-19 10:40:37
全部回复
康康
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 奋斗的朋友 发表的提问：
无法支付的应付账款如何进行税务处理和账务处理
计做账冲销： 借：应付账款-某单位 贷：营业外收入 无需支付的应付账款应作为营业外收入，即：借：应付账款 贷：营业外收入。
20楼
2022-12-19 11:37:39
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康康：回复奋斗的朋友税务处理:应将无法支付的应付账款计入企业当年度收益计算缴纳企业所得税。
2022-12-19 12:13:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
应付账款没有进项发票怎么处理
您好 请问挂账多少时间了
21楼
2022-12-24 20:49:19
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微信用户：回复bamboo老师 3年
2022-12-24 21:13:18
微信用户：回复bamboo老师 还有这样类似的，开不回进项发票，对方企业非要对公转账
2022-12-24 21:30:01
bamboo老师：回复微信用户借 营业外支出 贷 应付账款
2022-12-24 21:50:54
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
问题:供应商补的款42967元,是否要计征增值税,或者作进项税转出（按42967/1.03*3%=1251.47 处理:借;应付账款42967 贷:主营业务成本41715.53,应交税费(进项转出)1251.47 这样处理恰当吗?
请问这笔业务到底是咋回事呢？
22楼
2022-12-24 21:17:03
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陪你考证的初级班主任：回复家权老师 这样处理不知妥否,有何风险?
2022-12-24 22:00:57
家权老师：回复陪你考证的初级班主任可以的呀，没问题的，叫供应商开具负数发票
2022-12-24 22:29:45
陪你考证的初级班主任：回复家权老师 不会开,正常的业务 我理解相当于一个补价款
2022-12-24 22:46:56
家权老师：回复陪你考证的初级班主任补价怎么冲应付款呢？这个是个扣款的业务呀
2022-12-24 23:12:09
陪你考证的初级班主任：回复家权老师 对的,对方供我货,我尚未付款,
2022-12-24 23:33:20
家权老师：回复陪你考证的初级班主任那就是那样处理的呀，对方开负数冲减进货成本。
2022-12-24 23:48:30
陪你考证的初级班主任：回复家权老师 我不理解你的意思 也就是说我本来该付他50万。现在就从他账上直接扣去相关的补假，可不可以？也等于说他不开发票给我。然后付了我5万的现金 他这个也不是退货。开什么负数发票？ 这一点我不太明白，请你指明一下 冲我的进货成本。人家给我5万元钱。作为我成本购进的抵减 这样行不行处理？
2022-12-25 00:06:38
陪你考证的初级班主任：回复家权老师 相当于从采购中的总价扣除，收取的款一方面扣减我的销货成本，一方面进项转出，（购进时已全额抵扣） 为什么我没有冲购进商品的成本，因为这批货已全部销售！ 这是明细账
2022-12-25 00:16:57
家权老师：回复陪你考证的初级班主任为啥是你不付款还要给你现金？没看见你做现金科目呀？
2022-12-25 00:39:25
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 机灵的金毛 发表的提问：
您好：在处理长期挂账的应付帐款时进项税额转出吗
您好！处理长期挂账的应付账款，不属于进项税额要转出的情形
23楼
2022-12-24 21:43:11
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
建安业，收到各种进项票，借工程施工 应交税费-应交增值税进项税额 贷银行存款/应付账款，后期还要做什么账务处理，会计分录？如果当月进项抵扣很多，大于销项，如何做账？附加税如何做，谢谢！
如果进项税额大于销项税额，只需要把进项税额转到转出未交增值税，然后在转到未交增值税的借方余额。附加税不处理
24楼
2022-12-24 21:56:59
全部回复
飞翔的秋秋：回复赵海龙老师 附加税也不需要计提是吗
2022-12-24 22:09:13
赵海龙老师：回复飞翔的秋秋不缴纳就不要计提了
2022-12-24 22:24:32
飞翔的秋秋：回复赵海龙老师 麻烦把结转的分录说一下吧
2022-12-24 22:53:44
赵海龙老师：回复飞翔的秋秋借：应交税费-应交增值税转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税转出未交增值税
2022-12-24 23:21:30
飞翔的秋秋：回复赵海龙老师 上面就是我从收到票，到当月抵扣后，完整的增值税账务处理了，不需要再做别的了是吧
2022-12-24 23:37:50
赵海龙老师：回复飞翔的秋秋只需要税结转就可以了
2022-12-24 23:48:46
飞翔的秋秋：回复赵海龙老师 现在本月的进项税大于销项，怎么做会计分录呢？
2022-12-25 00:18:25
赵海龙老师：回复飞翔的秋秋借：应交税费-应交增值税转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税转出未交增值税 就是这个分录啊
2022-12-25 00:34:06
乔乔老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 斯文的乌龟 发表的提问：
请教老师 企业进口货物凭借海关进口增值税专用缴款书的账务处理 完税价格借记库存商品➕进项税 贷记应付账款/银行存款 付汇的时候付出的人民币和应付账款的差额怎么处理？
你好，同学。 差额计入财务费用-汇兑损益
25楼
2022-12-25 21:04:10
全部回复
斯文的乌龟：回复乔乔老师 谢谢老师啦  好及时哦  在 财务费用借方贷方都可以吗？
2022-12-25 21:18:04
乔乔老师：回复斯文的乌龟你好，同学。 是的哦！借方代表汇兑损失，贷方代表汇兑收益
2022-12-25 21:31:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
我单位收到一笔资质认证奖励款，收入计入专项应付款，，之后的账务处理
你好，借；专项应付款，贷；其他收益
26楼
2022-12-25 21:18:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物,发票同时到达,款项未付的会计处理
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
27楼
2022-12-25 21:32:51
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 香蕉自行车 发表的提问：
公司食堂是单独账套进行的会计处理，现在没有了，想将食堂的账合并入总公司的账，涉及银行存款、存货、应付账款、本年利润这些会计科目，怎么进行会计处理呀？
你好，同学。 你现在是将食堂的所有的明细科目余额合并处理 借 资产类 贷 负债类 所有者权益类
28楼
2022-12-25 21:39:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
已作坏账损失处理后又收回的应收款项会计怎么处理，税法怎么处理？
你好，学员， 借银行存款 贷应收账款 借应收账款 贷坏账准备
29楼
2022-12-25 21:53:59
全部回复
悦耳的黑猫：回复冉老师 税法是企业所得税的其他收入，如果收回是要确认税法的收入么？
2022-12-25 22:29:18
冉老师：回复悦耳的黑猫税法是企业所得税的其他收入，如果收回是要确认税法的收入么？ 是的，学员
2022-12-25 22:52:18
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 大胆的酒窝 发表的提问：
固定资产丢失，原来的进项税已经抵扣 丢失后做报废处理，需转出账面价值的进项税，这个转出如何做会计分录？刚购进时的进项是直接构成应付账款的总价的
借：待处理财产损溢 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税-进项税额转出
30楼
2022-12-26 20:31:55
全部回复
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