甘草片：回复袁老师 老师，可以解释一下这个分录吗？

甘草片：回复袁老师 这个分录基础意思我明白，我就想问一下老师，这个分录依据是哪里，合理吧？

袁老师：回复甘草片这个是对方作废了，就是库存商品不确认了，重开发票后再确认吧

温暖诉说：回复邹老师 对方把发票作废了，2月又开了一份

邹老师：回复温暖诉说你好，只需要对进项税额部分做转出处理 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

温暖诉说：回复邹老师 当时进货时，借：库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 做进项转出时：借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 发票作废，又重开一份 借：库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 这不是应付账款增加了吗

邹老师：回复温暖诉说你好，是的，这样是增加了 正常做法是跨月了错误了就开具负数发票冲销，而不是作废的

温暖诉说：回复邹老师 嗯，是的，对方有一份发票号不对，又开了一份，把开对的作废了，税务局查出后让做进项税额转出，这个月去税务局重新改的报表 ，谢谢老师了

邹老师：回复温暖诉说不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

七秒记忆：回复文老师 不进费用吗

林老师：回复爱笑的流沙专项应付款 一、本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程项目的资本性拨款等。 　　二、本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 　　三、企业收到资本性拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 　　将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记“在建工程”、“公 　　益性生物资产“等科目，贷记”银行存款“、”应付职工薪酬“等科目。 　　工程项目完工，形成固定资产或公益性生物资产的部分，借记本科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目；对未形成固定资产需要核销的部分，借记本科目，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。 因此，如果你收到的专项基金符合规定，应作处理： 收到专项款时 借：银行存款 贷：专项应付款 用于购置固定资产 借：固定资产 贷：应付账款或银行存款 同时 借：专项应付款 贷：资本公积

王海清：回复bamboo老师 老师做如果账的话，月末转到未交增值税科目就行了？

bamboo老师：回复王海清差额转到未交增值税科目就行

学堂用户_ph823443：回复QQ老师 老板说当时是用现金支付的，但不知道为什么会计一直挂着，现在要怎么处理才好呢?我是用系统做账的，红字冲回具体怎么做？

QQ老师：回复学堂用户_ph823443你好，你们实际付款了吗？

学堂用户_ph823443：回复QQ老师 老板说现金付的，但没有提供银行流水，时间太久了。 其实我感觉是没付的。也就是这张票是他从渠道拿回来的。

QQ老师：回复学堂用户_ph823443你好！超过三年转营业外收入。