林老师：回复爱笑的流沙红字冲销按实 际付款入帐

范燕婷：回复微微老师 问题应付账款少了几块钱，做为手续费了

微微老师：回复范燕婷手续费由供应商承担了，不是您的财务费用，所以就这样入账就好啦

李仪：回复小云老师 是19年4月1日之后吧，确实大学的税务会计规定是要转的

李仪：回复小云老师 管理不善，毁损的原材料是需要转出进项税的吧

小云老师：回复李仪不是19年4月1日之后，之前就已经不转了 管理不善，毁损的原材料是需要转出进项税的

李仪：回复小云老师 我的意思是说营改增之后了就不用这样处理了，是吗？

小云老师：回复李仪是的，不用这样处理了

李仪：回复小云老师 嗯，明白了，谢谢

小云老师：回复李仪不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！

木槿：回复邹老师 发生费用时,借：管理费用 贷:银行/现金 然后项目完成后再借；专项应付款 贷；营业外收入 是吗？老师

邹老师：回复木槿你好，购进的是固定资产，通过计提折旧的方式，同时把专项应付款转为营业外收入

木槿：回复邹老师 比如项目总金额50万 ，固定资产30，差旅费及其他办公用品之类的20万。 购固定资产时借：固定资产 30万 贷：银行 3 0万 发生折旧时借：管理费用/制造费用 1万 贷：累计折旧 1万 同时：借：专项应付款 1万 贷：营业外收入 1万 发生费用时借：管理费用 20万 贷：银行/现金 20万 同时：借：专项应付款 20万 贷：营业外收入 20万 是这样理解吗？老师

邹老师：回复木槿购固定资产时借：固定资产 30万 贷：银行 3 0万 发生折旧时借：管理费用/制造费用 1万 贷：累计折旧 1万 同时：借：专项应付款5/3 贷：营业外收入 15/3 20万，做费用处理，而不参与专项应付款摊销计入营业外收入的

鱼鱼：回复答疑苏老师 那现在如何处理？

答疑苏老师：回复鱼鱼你好 你把之前会计做的分录冲掉 重新来做就可以了

鱼鱼：回复答疑苏老师 我能不能冲掉之前错误的，然后直接做一笔，借：管理费用，应交税费（进项）贷：银行存款（两次付款的总金额）

答疑苏老师：回复鱼鱼你好 那样也是可以的

鱼鱼：回复答疑苏老师 谢谢

答疑苏老师：回复鱼鱼不客气 祝工作顺利哦

王敏：回复吴少琴老师 这部分多余的钱是我公司员工代付的 还得付给员工呢 我是想问进项税转出的账务处理

吴少琴老师：回复王敏借管理费用-福利费 贷应交税费-增值税-进项转出

未来多多：回复颜老师 我们公司的采购是老板娘负责的，付款的时候还会向供应商砍价，类似月底前给你付款零头能不能少，同意就给你付款了，有些已经是隔年的货款或更久，一些厂家也会同意的，少掉的这部分钱要挂什么科目

颜老师：回复未来多多这样的情况直接做到营业外收入 就好

未来多多：回复颜老师 我们是红木家具厂，从外面买进来成品家具，我们家具卖出去装车发货环节有个装车费，外购的要向外购供应商收取装车费，一般都没有现金收进来的，都是付款的时候把装车费扣下来，这个装车费我要挂什么科目

颜老师：回复未来多多装车费可以入家具的成本

未来多多：回复颜老师 那外面收进来的钱，怎么做成本，比如我们是A公司从B公司外购一套大床10000元，装车费50元，装车费从应付账款里扣，实际银行汇款为9950元，不考虑税，老师这个会计分录怎么做？

颜老师：回复未来多多也就相当于是厂家付运费 分录就是 借 存货 进项税额 贷 应付账款 10000 付运费 借 应付账款 贷 银存 50

未来多多：回复颜老师 老师装车费不是从10000里扣除吗

颜老师：回复未来多多是的啊 冲减了应付账款