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自查补以前年度增值税会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录
这个不用做分录，直接在表里申报的时候弥补就可以了
16楼
2022-11-22 08:53:06
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 319800380 发表的提问：
弥补以前年度亏损，怎么做会计分录
一、用本年利润进行弥补 借：本年利润 贷：利润分配一未分配利润 二、用盈余公积进行弥补 借：盈余公积 贷：利润分配--其他转入
17楼
2022-11-22 10:06:27
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好同学，弥补以前年度亏损不需要做分录的。
18楼
2022-11-22 11:01:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么做呢？
你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
19楼
2022-11-22 12:18:24
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飞翔的蝶：回复邹老师 是只在汇算清缴的时候填写就可以了吗？
2022-11-22 12:32:10
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，填写表格弥补亏损，但是不需要做账的
2022-11-22 12:46:37
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我弥补以前年度亏损交的所得税，是算到本年的税负里还是算到上一年度的税负呢
2022-11-22 13:05:52
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是属于上一年的
2022-11-22 13:19:35
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我要算今年所得税的税负时，还要把汇算清缴交的税减掉，才能算今年的所得税税负把
2022-11-22 13:33:56
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，需要扣除汇算清缴补交的所得税才是当年实际的所得税税负率
2022-11-22 13:47:25
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:17年弥补去年亏损的数，是不是也要算到17年呢
2022-11-22 14:16:00
邹老师：回复飞翔的蝶你好，弥补亏损不涉及纳税，不参与税负率计算啊
2022-11-22 14:36:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
今年三季度公司的利润，可以弥补以前年度亏损了，三季度需要做什么会计分录？
您好，目弥补亏损不需要做账
20楼
2022-11-22 13:11:59
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茉莉儿：回复东老师 在报所得税的时候，所得税表直接扣除弥补以前年度亏损了，不是按利润表的利润总额算的，这样不用做分录吗？
2022-11-22 13:28:02
东老师：回复茉莉儿对弥补亏损不需要做会计分录。
2022-11-22 13:47:40
茉莉儿：回复东老师 那我计提所得税的时候，直接按弥补亏损后实际缴纳的所得税计提所得税就行吗？
2022-11-22 13:57:50
东老师：回复茉莉儿对的，直接按照弥补后的计提就行
2022-11-22 14:21:06
茉莉儿：回复东老师 年末弥补亏损也不用做会计分录？
2022-11-22 14:40:50
东老师：回复茉莉儿对，不需要单独做会计分录
2022-11-22 15:09:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
季度弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
21楼
2022-11-22 17:27:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损如何做会计分录，还是直接弥补就行了
你好，不用做分录，填到所得税申报表就可以了
22楼
2022-11-22 17:36:52
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 琳 发表的提问：
本年盈利弥补以前年度亏损，需要怎么做会计分录？
你好 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
23楼
2022-11-22 17:51:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ sunny 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么写
你好，这个是不需要做账务处理的
24楼
2022-11-23 13:12:33
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sunny：回复邹老师 @邹老师:我在报所得税时候需要弥补以前年度亏损，结果所得税就少交了，这样不需要做分录的吗
2022-11-23 13:35:05
邹老师：回复sunny你好，是不需要做分录，按实际缴纳的所得税做计提所得税的分录就可以了
2022-11-23 14:01:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Flower 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做会计分录？
你好 弥补亏损 不单独做分录的 填写报表直接弥补就行了
25楼
2022-11-23 13:31:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 文文 发表的提问：
本月有利润，但去年是亏损的，现在要弥补以前年度亏损的，会计分录要怎么写？
你好，弥补亏损是不需要做分录 的
26楼
2022-11-23 13:52:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，补交以前年度增值税怎么做账务处理？税务自查，小企业会计准则
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——增值税检查调整 借：应交税费——增值税检查调整 贷：银行存款
27楼
2022-11-23 14:16:19
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会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？
2022-11-23 14:31:21
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？金额不知道怎么代入
2022-11-23 14:57:37
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：营业外支出 贷：银行存款
2022-11-23 15:07:48
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 金额怎么代入老师？
2022-11-23 15:23:29
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：利润分配——未分配利润 5296.55 贷：应交税费——增值税检查调整 5296.55 借：应交税费——增值税检查调整 5296.55 贷：银行存款 5296.55 借：营业外支出 182.73 贷：银行存款 182.73
2022-11-23 15:52:17
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？
不需要调整了 企业所得税是当期的
28楼
2022-11-23 14:36:59
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随缘一夫：回复轶尘老师 调整年度的收入减少，不就以为着那年多交所得税了吗？
2022-11-23 15:06:52
轶尘老师：回复随缘一夫你这个不是补交的是增值税吗
2022-11-23 15:35:23
随缘一夫：回复轶尘老师 不应该追记一笔冲所得税的分录吗？ 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
2022-11-23 15:53:01
随缘一夫：回复轶尘老师 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个“以前年度损益调整”代替的是主营收入吧，收入减少了，所得税不就多交了吗？
2022-11-23 16:21:50
轶尘老师：回复随缘一夫如果金额不大 就不做调整了 因为还要更改去年的申报表
2022-11-23 16:50:57
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
税务自查的时候补缴以前年度的增值税，增值税11620.93、滞纳金5445.2，银行扣款，分录要怎么写呢？
什么原因导致的补缴增值税？
29楼
2022-11-24 13:57:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？如果通过，以前年度损益调整科目调整未分配利润的话，资产负债表未分配利润差额与净利润不一致怎么处理？12月未分配利润差额为-103149.32，利润表净利润为-101299.42。需要调账吗？
30楼
2022-11-24 14:10:18
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邹老师：回复薛定谔的喵借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
2022-11-24 14:48:52
薛定谔的喵：回复邹老师 自查补税借方会是库存现金？？？？？？？？？？
2022-11-24 15:17:03
邹老师：回复薛定谔的喵你好，是的，只能是通过现金来调整了
2022-11-24 15:41:51
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