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自查补以前年度增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
自查补交以前年度增值税，分录怎么做？
你好，是之前少确认了收入导致补交增值税？ 是小规模还是一般纳税人补交增值税？
1楼
2022-11-21 16:24:24
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Miss&米：回复邹老师 一般纳税人，税务稽查补交
2022-11-21 16:36:46
邹老师：回复Miss&米你好 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费—应交增值税（增值税检查调整），贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-11-21 16:48:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ The A 发表的提问：
税务查补以前年度增值税进项转出的标准会计分录怎么做呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整
2楼
2022-11-21 17:48:47
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The A：回复佟老师 老师，我家情况是，2016得进项发票失控了
2022-11-21 18:05:04
The A：回复佟老师 具体分录该如何处理呀？
2022-11-21 18:18:16
佟老师：回复The A借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 就按照这个账务处理
2022-11-21 18:42:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 顾童言 发表的提问：
补交以前年度的增值税，要怎么做会计分录 老师，跟正常的交增值税是不是不一样 是自查 的、 不是税局查出来的
您好，与平常交增值税是一样的处理的。
3楼
2022-11-21 18:57:26
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补报以前年度增值税怎么做会计分录？
补缴以前年度增值税一般分如下情况， 1、企业存在应缴未缴的增值税缴纳时， 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 2、经税务检查，额外需补缴的， 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-增值税-税收检查调整。 实际缴纳时， 借：应交税费-增值税-税收检查调整， 贷：银行存款。
4楼
2022-11-21 19:57:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，税务稽查以前年度补缴的增值税，印花税，附加税如何做会计分录
你好，是少做了收入导致补交相应税款吗 
5楼
2022-11-21 21:16:03
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微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整嘛？
学员你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个过度科目。
6楼
2022-11-21 22:26:02
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ZHLING：回复微笑轩轩老师 那这个自查补交的会计分录怎么做？谢谢
2022-11-21 22:39:21
微笑轩轩老师：回复ZHLING补交的收入，小企业准则借：银行存款/库存现金，贷：利润分配-未分配利润，应交税费-应交增值税（销项税额），支付的的时候。借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：银行存款。计提印花税，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交印花税，支付时借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款
2022-11-21 23:03:09
ZHLING：回复微笑轩轩老师 好的，谢谢老师
2022-11-21 23:23:40
微笑轩轩老师：回复ZHLING亲爱的学员，不用客气
2022-11-21 23:49:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下补缴以前年度增值税及附加税会计分录怎么写？（税务稽查后，需要补缴18及19年度增值税及附加税）
你好 借：应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
7楼
2022-11-21 23:20:25
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?徐微微：回复邹老师 那滞纳金的会计分录怎么写？
2022-11-21 23:50:57
?徐微微：回复邹老师 计入营业外支出-滞纳金核算科目吗？
2022-11-22 00:03:43
邹老师：回复?徐微微你好，借：营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
2022-11-22 00:23:37
?徐微微：回复邹老师 收到，谢谢；老师。
2022-11-22 00:52:08
邹老师：回复?徐微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-11-22 01:03:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
8楼
2022-11-22 00:20:12
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 栖木 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个借以前年度是代替主营业务收入的吗？ 为什么？ 主营业务收入不应该是在贷方吗？
您好，不是代替主营业务收入，具体代替哪个科目，需要看补缴增值税的原因。
9楼
2022-11-22 01:28:06
全部回复
栖木：回复小林老师 老师， 在什么情况下是替代主营业务收入？
2022-11-22 02:08:32
小林老师：回复栖木您好，只有在以前确认收入没报税的情况下。
2022-11-22 02:23:52
栖木：回复小林老师 那么，老师， 如果我之前连收入也没有确认，同时也没有报税， 怎么做账？
2022-11-22 02:44:48
小林老师：回复栖木您好，分录，借应收账款或其他应收款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税。
2022-11-22 02:55:37
栖木：回复小林老师 老师， 这里用应交税费 - 应交增值税 （销项税额）就行了？
2022-11-22 03:19:30
小林老师：回复栖木您好。自查是可以直接用销项税额
2022-11-22 03:42:44
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.9w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
10楼
2022-11-22 02:27:31
全部回复
路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2022-11-22 03:00:10
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-11-22 03:24:43
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
11楼
2022-11-22 03:22:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
12楼
2022-11-22 04:34:05
全部回复
每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2022-11-22 04:53:10
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-11-22 05:05:28
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2022-11-22 05:34:38
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2022-11-22 05:53:31
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2022-11-22 06:20:12
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2022-11-22 06:48:44
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2022-11-22 07:17:17
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2022-11-22 07:39:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 傲娇的鸭子 发表的提问：
税务局自查了，少计收入了，要补交能前年度增值税，要补收入吗，具体分录怎么做
你好 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 利润分配-未分配利润。
13楼
2022-11-22 05:31:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
14楼
2022-11-22 06:28:48
全部回复
坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2022-11-22 06:56:58
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-11-22 07:16:10
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2022-11-22 07:39:43
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2022-11-22 07:50:21
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2022-11-22 08:07:13
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2022-11-22 08:23:01
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2022-11-22 08:37:36
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2022-11-22 08:54:08
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2022-11-22 09:15:13
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2022-11-22 09:30:31
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2022-11-22 09:48:02
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2022-11-22 10:10:15
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2022-11-22 10:36:59
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2022-11-22 10:55:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
老师您好，请问一下弥补以前年度亏损的会计分录如何做？
你好，不需要分录，计算所得税先弥补亏损，然后再计算。
15楼
2022-11-22 07:33:56
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