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自查补以前年度增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ss 发表的提问：
求补缴以前年度增值税和附加税的会计分录，我公司为小微企业，采用小企业会计制度
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 借：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 贷：银行存款
106楼
2022-12-27 05:19:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补缴以前年度未申报收入的增值税，小企业会计准则下的会计分录怎么做
借；银行存款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费——应交增值税
107楼
2022-12-27 05:39:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
假设把进项留底税转出去。然后去抵缴以前没有交的增值税如何做会计分录以前年度要调整的增值税
您好！留抵转出去就不能抵扣了。
108楼
2022-12-27 06:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
109楼
2022-12-28 04:58:48
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月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2022-12-28 05:16:37
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2022-12-28 05:39:58
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2022-12-28 05:51:33
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2022-12-28 06:03:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 复杂的睫毛膏 发表的提问：
需补交以前年度增值税如何处理？
你好，做补交税款分录就是了，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
110楼
2022-12-28 05:19:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
补交2019以前年度的增值税，附加税，滞纳金 怎么写分录
你好 借：应交税费——应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
111楼
2022-12-28 05:48:18
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灵儿：回复邹老师 那利润表  的营业税金  和下面的税总不平啊
2022-12-28 06:08:58
灵儿：回复邹老师 还有我要是缴纳20年度汇算所得税，计提时   写借计提所得税费用  还是借    以前年度损益调整 
2022-12-28 06:31:57
邹老师：回复灵儿你好，缴纳20年度汇算所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-28 06:58:19
灵儿：回复邹老师 那前一个问题   呢
2022-12-28 07:25:46
灵儿：回复邹老师 不平怎么办
2022-12-28 07:46:58
邹老师：回复灵儿你好，具体是什么原因导致的不平呢？
2022-12-28 08:08:11
灵儿：回复邹老师 税金和名字税总不平
2022-12-28 08:33:00
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 
2022-12-28 08:46:34
灵儿：回复邹老师 补交以前年度的附加税怎么写分录
2022-12-28 09:15:18
灵儿：回复邹老师 我按照您说的写的啊！
2022-12-28 09:34:37
邹老师：回复灵儿你好 补交以前年度的附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2022-12-28 09:44:37
灵儿：回复邹老师 这么写的，然后就出现不平
2022-12-28 10:10:08
灵儿：回复邹老师 我是小企业会计准则
2022-12-28 10:31:44
邹老师：回复灵儿你好，你是指哪个地方不平呢 
2022-12-28 10:57:24
灵儿：回复邹老师 表中数据
2022-12-28 11:19:12
邹老师：回复灵儿你好，表中数据不平（能具体支出是哪里与哪里相比较就不平了吗）
2022-12-28 11:46:34
灵儿：回复邹老师 税金和明细税总
2022-12-28 12:04:30
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 （请看图片箭头指向的地方）
2022-12-28 12:15:59
灵儿：回复邹老师 不是有补交的，计提以前年度的附加税么，用的以前年度损益调整科目，
2022-12-28 12:26:52
邹老师：回复灵儿你好，既然是用的以前年度损益调整科目，就不应当在当年利润表的税金及附加栏次体现啊。
2022-12-28 12:47:45
灵儿：回复邹老师 但是，应交税费-附加费   体现了
2022-12-28 13:11:36
邹老师：回复灵儿你好，这个利润表是体现税金及附加发生额，而不是体现应交税费借方发生额啊 
2022-12-28 13:32:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 楠 发表的提问：
17年 增值税以及城建税教育附加未计提，18年补记会计分录和正常的一样吗?还是计入以前年度损益
计入以前年度损益
112楼
2022-12-28 06:06:00
全部回复
楠：回复袁老师 那汇算清缴的时候填在哪？
2022-12-28 06:32:30
袁老师：回复楠可以算17年的
2022-12-28 06:51:56
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问使用会计准则的企业，更正以前年度损益，怎么做会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 贷：对应的科目 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
113楼
2022-12-29 05:32:35
全部回复
微信用户：回复王超老师 老师，不用调整报表吗？
2022-12-29 05:46:19
王超老师：回复微信用户不用的，你这个分录已经是在调整报表了
2022-12-29 06:09:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
查补以前年度增值税和所得税的账务处理，与执行什么会计制度有关系吗？
你好，有影响的。有的会计制度里头没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润科目代替。
114楼
2022-12-29 05:42:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，补以前年度增值税分录怎么做？
你好，是因为什么原因需要补交增值税？
115楼
2022-12-29 06:03:00
全部回复
坚持：回复邹老师 补收入
2022-12-29 06:35:45
邹老师：回复坚持你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税？
2022-12-29 06:55:43
坚持：回复邹老师 小规模
2022-12-29 07:11:27
邹老师：回复坚持你好，小规模补交以前年度增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
2022-12-29 07:23:15
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