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自查补以前年度增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 。 发表的提问：
以前年度增值税加计递减额为递减，今年补递减，请问这个要怎么做会计分录
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除， 也可以把营业外收入改成以前年度损益调整，也可以做到今年。
46楼
2022-12-08 08:55:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 聪慧的星月 发表的提问：
补增以前年度固定资产原值如此做会计分录
你好，补增以前年度固定资产原值 借：固定资产，贷：银行存款等科目 
47楼
2022-12-08 09:07:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
48楼
2022-12-08 09:29:59
全部回复
Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2022-12-08 09:48:38
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2022-12-08 10:05:22
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2022-12-08 10:29:39
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2022-12-08 10:52:37
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2022-12-08 11:12:15
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2022-12-08 11:36:48
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2022-12-08 12:03:06
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.9w
引用 @ 舒心的季节 发表的提问：
更正以前年度增值税，会计分录怎么做
同学你好 是什么会计准则
49楼
2022-12-09 07:37:14
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
50楼
2022-12-09 07:57:43
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
税局稽查补以前年度的收入补交增值税及滞纳金，分录是怎么样的？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？补的收入是多少？
51楼
2022-12-09 08:04:59
全部回复
带着梦想去旅行：回复方亮老师 小企业会计计 
2022-12-09 08:28:59
带着梦想去旅行：回复方亮老师 补收入几万块
2022-12-09 08:51:03
方亮老师：回复带着梦想去旅行1、借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税检查调整 2、借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-应交增值税 3、借：应交税费-应交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2022-12-09 09:02:51
带着梦想去旅行：回复方亮老师 老师这收入是以前年度的、不能放在今年吧
2022-12-09 09:13:18
方亮老师：回复带着梦想去旅行采用小企业会计准则的情况下，直接调整当期损益，不使用以前年度损益调整。
2022-12-09 09:41:58
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿群 发表的提问：
2018年以前没做房租收入，现在自查补的增值税怎样写分录？
自查补入应交税费一应交增值税
52楼
2022-12-11 08:06:35
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庄老师：回复阿群借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(销项税额)
2022-12-11 08:27:43
阿群：回复庄老师 老师您好！当年租房收入没做的，现在只做增值税分录吗？收入怎样做分录？
2022-12-11 08:42:35
庄老师：回复阿群你好，租房收入补做，借预收账款(已前预收租金)，贷其他业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)
2022-12-11 09:04:22
阿群：回复庄老师 老师您好！如果只做缴增值税分录，借以前年度损益调整贷银行。这个增值税为什么有损益调整？
2022-12-11 09:31:20
庄老师：回复阿群你好，其他业务收入是含税的
2022-12-11 09:54:57
阿群：回复庄老师 老师您好！当年没做收入，现在也是自查补增值税，其他业务收入是否不做账？还是在汇算清缴时直接调表？其他业务收入含税怎样理解？要做收入肯定不含税，含税是否说当年做的收入没体现出销项税？现在补增值税就冲了当年收入？
2022-12-11 10:22:14
庄老师：回复阿群你好，当时租金收入有没有开票
2022-12-11 10:33:51
阿群：回复庄老师 没有开发票
2022-12-11 10:45:41
庄老师：回复阿群你好，其他业务收入要做，由于以前年度少记收入，所以记以前年度损益调整，当时记账在预收账款吗？
2022-12-11 11:07:28
阿群：回复庄老师 是的，现在转其他业务收入？增值税都有滞纳金，那企业所得税也有滞纳金？
2022-12-11 11:19:37
庄老师：回复阿群你好，企业所得税也有滞纳金
2022-12-11 11:42:43
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
1、  弥补以前年度亏损430万，对应所得税 430*25%=107.5这个怎么做会计分录呢
弥补亏损这个业务不用做分录处理
53楼
2022-12-11 08:33:19
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장 신 영：回复佟老师 所有汇算清缴里的调整项，都不用做会计分录吗
2022-12-11 08:49:46
장 신 영：回复佟老师 我们要确认递延所得税，该确认哪些？怎么做会计分录？
2022-12-11 09:05:01
佟老师：回复장 신 영不用啊，以你缴纳的税金做分录就可以了
2022-12-11 09:17:55
장 신 영：回复佟老师 意思是这个也不用做？
2022-12-11 09:28:10
장 신 영：回复佟老师 如果我年底提所得税时，需要把汇算清缴的调整项考虑进去，我是按照调整后的利润提所得税？
2022-12-11 09:41:29
佟老师：回复장 신 영你们有时间性差异吗？
2022-12-11 09:53:51
장 신 영：回复佟老师 公司2018 年利润总额 500万，弥补以前年度亏损430万，本年度预提费用余额1000万，上年度预提余额800万
2022-12-11 10:14:21
장 신 영：回复佟老师 老师，这个怎么做，我们今年需要确认递延 具体会计分录该咋做？
2022-12-11 10:36:28
佟老师：回复장 신 영本年度预提费用是什么项目
2022-12-11 11:00:05
장 신 영：回复佟老师 除了工资之外其他的
2022-12-11 11:18:24
佟老师：回复장 신 영那您要给跟具体说我看符合不符合这个时间性差异，
2022-12-11 11:30:46
장 신 영：回复佟老师 广告费
2022-12-11 11:51:44
장 신 영：回复佟老师 就是本年预提，还未提供发票冲账的这部分，主要是销售费用，比如广告费、租赁费、劳务费之类的
2022-12-11 12:01:58
佟老师：回复장 신 영那你这些不是时间性差异，你这些没有取得发票的费用要所得税时调增缴税
2022-12-11 12:28:58
장 신 영：回复佟老师 那这些不是在明年又调减么
2022-12-11 12:54:23
佟老师：回复장 신 영你取得发票后再做费用了，这个时间性差异不是一回事
2022-12-11 13:17:15
장 신 영：回复佟老师 本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减
2022-12-11 13:36:19
佟老师：回复장 신 영本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减 下年度直接做到账里，取得发票时，
2022-12-11 14:03:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
每季度交所得税时，即便弥补以前年度亏损，是不是也需要做会计分录，怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
54楼
2022-12-11 08:41:59
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昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润
2022-12-11 09:05:27
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了
2022-12-11 09:30:05
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.9w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
10月稽查补税后，做了分录如下：纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 现在我在季报财报，发现资负表和利润表勾稽不平了，差额正是稽查补税的金额，也就是“以前年度损益调整” 的金额
老师，如何处理，这样子报表就一直勾稽不对了，稽查补税前都是没问题的
55楼
2022-12-12 06:17:08
全部回复
朴老师：回复404NotFound通过以前年度损益调整就可以了
2022-12-12 06:34:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
56楼
2022-12-12 06:40:44
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会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
57楼
2022-12-12 06:56:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
58楼
2022-12-12 07:07:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
59楼
2022-12-12 07:33:00
全部回复
懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2022-12-12 08:02:59
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2022-12-12 08:26:38
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2022-12-12 08:45:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 学徒 发表的提问：
去年的增值税发票今年红冲 会计分录是怎么样的？需要通过以前年度损益的吧？
你好，是购进发票，还是销售发票？
60楼
2022-12-13 06:09:10
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学徒：回复邹老师 我们是销售的，然后去年跟今年的税率也不一样了
2022-12-13 06:32:47
邹老师：回复学徒你好，红冲这样做分录 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2022-12-13 06:50:30
学徒：回复邹老师 这样就好了吗老师？
2022-12-13 07:07:29
邹老师：回复学徒你好，销售退回就只需要做上面的分录的
2022-12-13 07:35:42
学徒：回复邹老师 不需要通过以前年度损益吗？ 那蓝字发票就跟以前一样的分录吧？
2022-12-13 08:05:12
邹老师：回复学徒你好，不需要通过 以前年度损益调整科目核算的 因为发票是 今年开具，今年就做正常收入冲销分录就是了
2022-12-13 08:19:08
学徒：回复邹老师 发票是去年开的，今年冲红的
2022-12-13 08:40:57
邹老师：回复学徒你好，去年做正常收入分录 今年红冲就做负数收入分录就是了
2022-12-13 09:07:43
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