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自查补以前年度增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 玩命的电源 发表的提问：
补以前年度增值税怎么写分录有滞纳金 附加税也是补交以前年度
你好，具体是什么原因导致补交的增值税，附加税？ 
91楼
2022-12-23 05:56:48
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玩命的电源：回复邹老师 税负问题
2022-12-23 06:13:37
邹老师：回复玩命的电源你好，是做了进项税额转出，还是补做了收入呢？ 
2022-12-23 06:40:26
玩命的电源：回复邹老师 我也不知道情况，就是补以前年度的增值税来
2022-12-23 07:01:55
玩命的电源：回复邹老师 老师，还在吗？ 
2022-12-23 07:15:13
邹老师：回复玩命的电源你好，需要知道具体是什么原因补交增值税，才可以确定最终如何做分录的
2022-12-23 07:43:18
玩命的电源：回复邹老师 有几种情况就说几种情况吧
2022-12-23 08:02:40
邹老师：回复玩命的电源你好，如果是补做的收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
2022-12-23 08:31:38
玩命的电源：回复邹老师 要是进项税转出呢
2022-12-23 08:47:29
邹老师：回复玩命的电源你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，应交税费—附加税，营业外支出 贷：银行存款
2022-12-23 09:11:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 罗 发表的提问：
老师，自查补交以前年度印花税，2019.2020.2021三年的印花税。怎么做分录，没有设以前年度损益调整
借利润分配未分配利润贷银行存款。
92楼
2022-12-23 06:15:00
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罗：回复郭老师 借：利润分配未分配利润      贷应交税费印花税。。。。。借：应交税费印花税   营业外支出贷银行存款      是这样吗
2022-12-23 06:44:23
郭老师：回复罗你好，有滞纳金吗？有的话可以这么做的。
2022-12-23 07:07:42
罗：回复郭老师 有，好的，谢谢
2022-12-23 07:23:17
郭老师：回复罗不用客气，工作愉快。
2022-12-23 07:36:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ do it! 发表的提问：
16年暂时估了商品发票，17年没回来，做了汇算清缴，调增了暂估数，还是不用补税，会计分录怎么处理？ 应付账款-暂估数要冲平吗 还是留在那里，还可以弥补以前年度亏损
不用的，调表不调账的　　　　　　　　
93楼
2022-12-24 05:17:18
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do it!：回复袁老师 暂估数那里，确定是没票回来，也一直留它挂账吗，不用冲平？？？
2022-12-24 05:37:05
袁老师：回复do it!一直不回来只有挂那里，不允许抵扣的
2022-12-24 05:52:09
do it!：回复袁老师 那下年做清缴，还要调增吗
2022-12-24 06:15:35
袁老师：回复do it!是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-24 06:32:08
do it!：回复袁老师 是不能做税前扣除的意思吗
2022-12-24 06:45:25
袁老师：回复do it!是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-24 06:56:20
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
94楼
2022-12-24 05:32:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时填的弥补以前年度亏损74208.99 用作会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
95楼
2022-12-24 05:43:29
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Luck Fairy：回复邹老师 现在不是所得税季报吗 账上利润总额是115071.36 还带出来了 弥补以前年度亏损的数74208.99 这样我的申报表的利润就成了40862.37 需要按这个数缴纳 那我的利润表上的数就是115071.36 这个怎么处理呢
2022-12-24 06:06:58
邹老师：回复Luck Fairy你好，你所得税按 40862.37 *税率计提就是了
2022-12-24 06:22:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
96楼
2022-12-24 06:12:00
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相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-24 06:41:37
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2022-12-24 06:55:49
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2022-12-24 07:22:02
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-24 07:51:59
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2022-12-24 08:08:58
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2022-12-24 08:31:00
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2022-12-24 08:48:14
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-24 09:08:45
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2022-12-24 09:35:01
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2022-12-24 09:53:46
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
2016年度账目盈余公积贷方13000，本年利润借方160000，利润分配贷方120000,2017年度第一季度公司盈利160000，可不可以弥补以前年度亏损，可以弥补多少？怎么做会计分录？
可以弥补，不用做会计分录。
97楼
2022-12-25 05:09:29
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桀骜不驯：回复方老师 可以弥补多少？是160000还是用160000-120000=40000？我16年年末没有将本年利润借方余额结转到利润分配里面，如果结转后利润分配就是借方40000.需不需要结转？
2022-12-25 05:48:33
方老师：回复桀骜不驯以盈利额为限进行弥补，弥补4万，需要结转 。
2022-12-25 06:14:13
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师请问，公司以前年度是亏损的，今年度利润表有盈利，请问如何做会计分录结转？需要计提法定盈余公积吗？还是先弥补以前年度亏损
你好。需要计提盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷法定盈余公积 借本年利润 贷利润分配-未分配利润
98楼
2022-12-25 05:22:35
全部回复
Choi：回复冉老师 就是先从目前的利润里提法定盈余公积，剩余的利润在转到未分配利润里
2022-12-25 05:45:44
冉老师：回复Choi先从目前的利润里提法定盈余公积 本年利润余额结转到未分配利润，跟提取盈余公积没关系
2022-12-25 06:08:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
某公司补缴了以前年度土地增值税及企业所得税，怎记会计分录？
你好，借；应交税费——土地增值税，企业所得税，贷；银行存款
99楼
2022-12-25 05:36:46
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 昵昵 发表的提问：
补交以前年度增值税怎么做分录？
借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款
100楼
2022-12-25 05:49:02
全部回复
昵昵：回复月月老师 不要做以前年度损益调整
2022-12-25 06:21:42
月月老师：回复昵昵你好，上缴的时候不涉及损益类科目，不用做以前年度损益调整，滞纳金部分用以前年度损益调整替代。
2022-12-25 06:33:19
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Tomorrow 发表的提问：
建筑业自查补交以前年度2016年的增值税，开具发票后，如何记账?
一、借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——未交增值税 三、交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
101楼
2022-12-25 06:11:59
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
你好！如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
102楼
2022-12-26 05:35:46
全部回复
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 周大侠 发表的提问：
以前年度的业务，在做会计分录时，增值税没做直接走费用里了，但是税已经交了，我现在要把应交税金这个调出来，会计分录应该怎么做
借：应交税金 贷：费用
103楼
2022-12-26 05:42:38
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
今年开票时增值税专票，可以进行抵扣吗？有差额是需要做以前年度损益调整吗？最重要的会计分录怎么写
1、可以抵扣 2、具体是什么业务下发生的？这个差额是怎么形成的？
104楼
2022-12-26 06:09:00
全部回复
诺卓：回复张艳老师 去年预估的是按价税合计入得成本，差额就是进项税
2022-12-26 06:46:17
张艳老师：回复诺卓那就需要做相应调整了 举例 借：应交税费--应交增值税（进项税额) 贷：以前年度损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-26 07:12:14
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ acc5.com 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
105楼
2022-12-27 05:04:26
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