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会计记账金额可差额冲销
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 三生花蕊 发表的提问：
老师，我这个凭证怎么冲销啊？让人家多给我们开了15000元的票，还有个差额15000元咋整[撇嘴]
您好，您可以按发票金额减15000入账。不考虑15000多开部分。
16楼
2022-12-19 07:45:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 自信的魔镜 发表的提问：
会计记账计到角分，出纳只计到元，余额对不上，要想会计出纳记账余额相符，怎么处理余额差
会计这边直接调整这个差额，差额调整为财务费用。
17楼
2022-12-19 09:07:34
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 欣慰的水杯 发表的提问：
更正错账时，日记账前面有余额，改的第一笔是划线更正，第二笔是冲销，余额应该怎么办
正常结转出来就可以啊，同学
18楼
2022-12-19 10:21:40
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 灿灿 发表的提问：
老师好，我想问下，红字冲销的金额，账薄上登记借还是贷？
红字，就是负数。原来一笔蓝字（正数），现在一个红字（负数），这就是冲销。余额是对的。
19楼
2022-12-19 11:35:37
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灿灿：回复venus老师 老师好，那账薄上应该填写红字吗？
2022-12-19 12:04:47
venus老师：回复灿灿把本月做的这笔红字的记账凭证改成正确的，然后在账簿上用划线更正法更正
2022-12-19 12:34:16
灿灿：回复venus老师 老师好，如果是应付账款暂估入账的冲销呢 账薄上应该怎么做？
2022-12-19 12:53:53
venus老师：回复灿灿举个例子 企业在购买货物时，货物已经验收入库，但是发票还吗收到，月末要做赞估入库， 借：原材料库存商品 贷：应付账款 下月初，将赞估入库的分录红冲， 借：原材料或库存商品(红字或负数) 贷：应付账款(红字或负数) 更多追问追答
2022-12-19 13:22:52
灿灿：回复venus老师 老师好，那登记账薄时 冲红的金额 记账凭证在借方 账薄也登在借方 用红色吗？就是不知道账薄怎么登记
2022-12-19 13:37:27
venus老师：回复灿灿你可以直接做一笔红色的就可以了
2022-12-19 13:54:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，同种类型会计凭证登记错了好几次，金额能合计在一起冲销吗，还是必须一次一次冲销
您好，建议是要一次一次冲销为宜，这样账务核算比较清晰。
20楼
2022-12-19 12:28:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 谨慎的老师 发表的提问：
题目 【判断题】对于使用定额备用金的部门,凭单据报销差旅费时,会计部门按报销金额应冲减“其他应收款”或“备用金”账户。A.正确B.错误
你好 错误 应冲减库存现金/银行存款，借计相关成本费用。
21楼
2022-12-27 21:03:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
我做差错更正，双借法冲销，请问合计金额怎么写呢？
你好，合计金额就是0
22楼
2022-12-27 21:22:59
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空心菜：回复邹老师 需要写吗？
2022-12-27 21:53:13
邹老师：回复空心菜你好，需要写的
2022-12-27 22:08:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 钵仔糕  发表的提问：
现在发现7月份计提税值税的时候金额错了，12月账还未结可以冲销然后重新录吗？
你好，可以的
23楼
2022-12-27 21:36:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
外销报关金额与收汇金额差异会计处理
你好 借；银行存款 贷；应收账款 财务费用——汇兑损益（或借方 ）
24楼
2022-12-27 21:41:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 有一个怪受 发表的提问：
使用红字冲销法，登记账簿的时候也要用红字登记吗，还是登记账簿时减去应冲销的金额。
你好，登记账簿也是用红笔登记，或者相反方向蓝笔登记
25楼
2022-12-27 21:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
7月份有一笔物业费开票冲正，我现在申报增值税，税额对不上，就是差的这个冲正的差额，这个怎么弄，6月开票金额4547.34其中税156.47，7月红字冲正重新开金额4547.34，税132.44，现在增值税申报，比记账多24.03，就是这笔冲正的差额，这个怎么弄
你只开红字发票么，你这个红冲开多少，开的是156.47么，这个红冲做借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费-156.47，你重新开做借应收 贷主营业务收入 应交税费，132.44 这个最后还是这个负数24.03啊 是一样啊
26楼
2022-12-28 21:19:35
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杨洋阳：回复maize老师 开了红字，然后重新开具的正确的发票，我是这样做的，现在是系统算的数比我记账的多24.03
2022-12-28 22:13:45
杨洋阳：回复maize老师 应纳税额多24.03
2022-12-28 22:34:47
maize老师：回复杨洋阳你这个系统开销项-开红字之后才去申报增值税啊，你这个申报和发票不一样？？
2022-12-28 22:55:40
杨洋阳：回复maize老师 第一个是6月开错的，第二是冲正的，第3是重新的
2022-12-28 23:25:36
maize老师：回复杨洋阳你申报的不是-24.03么，你申报时候？
2022-12-28 23:42:04
杨洋阳：回复maize老师 没明白
2022-12-28 23:59:58
maize老师：回复杨洋阳现在增值税申报，比记账多24.03， 789这个3季度，但是根据你这个分录，这个你做账这个应交税费-156.47+132.44最后余额是这么多，你申报增值税，这个3季度也是开蓝字销售额-开红字之后销售额去申报 我这个假设你只开这2张发票，这个是一致啊，
2022-12-29 00:12:33
杨洋阳：回复maize老师 是的，应交税费比记账多，您的意思是没错是吗？就应该这样吗？
2022-12-29 00:41:47
maize老师：回复杨洋阳是的啊，你这个没问题啊，不是，你这个要是没有别的你这个申报增值税最后应该是-24.03才对，这个是一致啊，你不看6月那个金额 申报和做账只看你这个789月的，这个余额
2022-12-29 01:00:26
杨洋阳：回复maize老师 老师，企业所得税申报表，填写的时候，营业收入包含红色123，营业成本1-7，最后利润＝收入➖成本
2022-12-29 01:16:59
杨洋阳：回复maize老师 物业公司赔付业主的赔偿金无票支出，计入在营业外支出里，这个钱用➖吗？
2022-12-29 01:33:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴 发表的提问：
如果2012年有一个会计凭证金额记错了，入账也错了，在2013年能不能红字冲销呢（2013年尚未入账）
您好，如果金额不大的话，可以红字冲销，再做正确的分录处理。如果金额大的话（超过2012年利润额的10%的损益类科目），就不能红字冲销了。
27楼
2022-12-28 21:38:04
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晴：回复王雁鸣老师 2012年在筹建期间，没有利润（小规模房地产开发公司）
2022-12-28 22:04:54
王雁鸣老师：回复晴您好，那可以直接红冲了。
2022-12-28 22:16:01
晴：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2022-12-28 22:40:19
王雁鸣老师：回复晴您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-28 23:04:43
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 局 发表的提问：
18年已经结账了，19年发现18年有一借方多记账，贷方多记账，现用差额冲账法反方向冲账。冲账影响18年的余额吗？
你好，不影响18年的余额
28楼
2022-12-28 21:43:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 华 发表的提问：
老师请问销货单金额与实收金额的差数可以用红冲的方式减少收入核算吗？开票金额与销货单金额一致，但实际收款差10到20元每吨
你发票怎么开的 你开了负数发票的吗
29楼
2022-12-28 21:56:58
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华：回复郭老师 发票按销货单价格开，没开红充
2022-12-28 22:18:15
郭老师：回复华不能冲收入 做坏账。
2022-12-28 22:38:24
华：回复郭老师 我想问差额部分可以用红冲的方式减少收入所得吗？
2022-12-28 23:03:13
华：回复郭老师 做坏账怎么理解呢？实际是为了市场销售现返金额，只是没有实际拿现返，而是在货款内减掉了
2022-12-28 23:30:31
郭老师：回复华你好不可以的，你没有开负数发票，不可以
2022-12-28 23:43:00
郭老师：回复华你开负数发票才可以 你不就是为了多给人家开发票吗？你冲你的收入？
2022-12-29 00:03:06
华：回复郭老师 不是为了多开发票，而是做收入时销货单明细要与发票一致，所以发票开出的金额与实际收款就有差额
2022-12-29 00:18:58
郭老师：回复华比实际的收到的多？ 借应收账款，银行贷款贷主营业务收入应交税费 借营业外支出贷应收账款
2022-12-29 00:46:10
华：回复郭老师 老师，我看你的分录的意思是先入收入，再做这部分差额以支出去减少利润，但我想达到减少收入减少增值税的目的，老师有其他方法吗？
2022-12-29 01:05:53
郭老师：回复华你好 你们开负数发票就可以冲你的收入
2022-12-29 01:27:30
华：回复郭老师 老师，操作会很频繁，可能金额也比较大，这样安全吗？我可以累积月末开一次行吗？
2022-12-29 01:48:29
郭老师：回复华你好，可以一次开的。
2022-12-29 02:09:20
华：回复郭老师 老师差额做销售费用可以吗？但要发票还不能税前扣除吧？
2022-12-29 02:25:15
郭老师：回复华你开了发票当场收款吗？
2022-12-29 02:40:38
华：回复郭老师 都是先转款，然后按减掉差额部分开销货单
2022-12-29 03:00:40
华：回复郭老师 老师，我从头描述一下，就是客户先转账，然后到我们销售部开销货单，比如单价200，客户转了3600，减掉20元差额，我们货单开给他的是20吨，但开发票金额要与货单金额一样，而是开的4000的发票，所以这个差额400可以冲红吗
2022-12-29 03:27:37
郭老师：回复华做销售费用不允许抵扣所得税
2022-12-29 03:53:53
华：回复郭老师 除了做销售费用还有别的方法做到减少收入，减少增值税的目的吗？
2022-12-29 04:13:51
郭老师：回复华你有无票收入吗 金额大吗
2022-12-29 04:27:16
华：回复郭老师 有，分期开出
2022-12-29 04:41:25
郭老师：回复华冲你的无票收入的
2022-12-29 05:03:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 陆 发表的提问：
新到一家公司发现前几个月的记账凭证期末余额和本期发生额核对不上，查出差距金额，但已经结账了，这个怎么做冲销处理
反结账回去冲销，或者直接在本期冲销
30楼
2023-01-02 13:11:37
全部回复
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